შესაბამისობა ჰოლანდიის იურიდიულ სექტორში

კისერზე ბიუროკრატიული ტკივილი ეწოდება "შესაბამისობას"

შესავალი

ნიდერლანდების ფულის გათეთრებისა და ანტიტერორისტული დაფინანსების შესახებ კანონის შემოღებით და ამ აქტის შედეგად განხორციელებული ცვლილებებით, ზედამხედველობის ახალი ხანა მოვიდა. როგორც სახელიდან ჩანს, Wwft შემოიღეს ფულის გათეთრებისა და ტერორიზმის დაფინანსების წინააღმდეგ ბრძოლის მცდელობაში. არა მხოლოდ საფინანსო ინსტიტუტებმა, როგორიცაა ბანკებმა, საინვესტიციო კომპანიებმა და სადაზღვევო კომპანიებმა, არამედ იურისტებმა, ნოტარიუსებმა, ბუღალტერებმა და სხვა ბევრმა პროფესიამ უნდა დარწმუნდნენ, რომ ამ წესებს შეესაბამება. ეს პროცესი, მათ შორის ისეთი ნაბიჯების ჩათვლით, რომლებიც უნდა გადაიდგას ამ წესების შესასრულებლად, აღწერილია ზოგადი ტერმინით „შესაბამისობა“. თუ Wwft– ის წესები დაირღვა, შეიძლება ჯარიმა გამოიყოს. ერთი შეხედვით, Wwft– ის რეჟიმი გონივრული ჩანდა, განა არ იყო საჭირო იმისთვის, რომ Wwft– მა გადაიზარდა ნამდვილი ბიუროკრატიული ტკივილი კისერზე, ბრძოლა უფრო მეტს, ვიდრე უბრალოდ ტერორიზმსა და ფულის გამრეცხველებს: სხვისი ბიზნეს ოპერაციების ეფექტური მართვა.

კლიენტის გამოძიება

Wwft– ის შესასრულებლად, აღნიშნულმა ინსტიტუტებმა უნდა ჩაატარონ კლიენტის გამოძიება. ნებისმიერი (განზრახული) უჩვეულო გარიგების დადება უნდა მოხდეს ჰოლანდიის ფინანსური დაზვერვის განყოფილებაში. იმ შემთხვევაში, თუ გამოძიების შედეგი არ წარმოადგენს სათანადო დეტალებს ან შეხედულებებს, ან თუ გამოძიება მიუთითებს ისეთ საქმიანობებზე, რომლებიც არამართლზომიერია ან Wwft– ის ქვეშა რისკის კატეგორიაში შედის, დაწესებულებამ უარი უნდა თქვას მის მომსახურებაზე. კლიენტის გამოძიება, რომელიც უნდა ჩატარდეს, საკმაოდ ვრცელია და ნებისმიერი ადამიანი, ვინც კითხულობს Wwft- ს, ჩაიშლება გრძელი წინადადებების, რთული პუნქტების და რთული ცნობების ლაბირინთში. და ეს მხოლოდ თვით აქტია. ამასთან, Wwft– ს ​​ზედამხედველთა უმეტესობამ გამოუშვა საკუთარი რთული Wwft სახელმძღვანელო. საბოლოო ჯამში, არა მხოლოდ თითოეული კლიენტის ვინაობა, ნებისმიერი ფიზიკური ან იურიდიული პირი, რომელთანაც არის საქმიანი ურთიერთობა დამყარებული ან ვისი სახელითაც არის განხორციელებული გარიგება, არამედ საბოლოო სარგებლობის მფლობელის (პირების) ვინაობა. UBO), პოლიტიკურად დაუცველი პირების (PEP) და კლიენტის წარმომადგენლების დადგენა და შემდგომი შემოწმებაა საჭირო. "UBO" და "PEP" ტერმინების სამართლებრივი განმარტებები უსასრულოდ არის აღწერილი, მაგრამ ქვემოთ მოცემულია. რადგან UBO კვალიფიკაციას უწევს თითოეულ ფიზიკურ პირს, რომელიც პირდაპირ ან ირიბად ფლობს კომპანიის წილის (წილის) პროცენტის 25% -ზე მეტს, არ არის საფონდო ბირჟაზე ჩამოთვლილი კომპანია. მოკლედ, PEP არის ადამიანი, რომელიც მუშაობს გამოჩენილი საზოგადოებრივი ფუნქციით. კლიენტის გამოძიების რეალურ ზომაზე იქნება დამოკიდებული დაწესებულების მიერ სიტუაციის სპეციფიკური რისკის შეფასება. გამოძიება სამი შეხედულებისამებრ მოდის: სტანდარტული გამოძიება, გამარტივებული გამოძიება და ინტენსიური გამოძიება. ყველა ზემოხსენებული პირისა და პირების ვინაობის დადგენისა და გადამოწმების მიზნით, გამოძიების ტიპზე დამოკიდებულია დოკუმენტების მთელი რიგი ან არის საჭირო. შესაძლო საჭირო დოკუმენტების დათვალიერება იწვევს შემდეგ არა-ამომწურავ დათვლას: (განთავისუფლებული) პასპორტების ან სხვა პირადობის მოწმობების ასლები, ამონაწერები სავაჭრო პალატა, ასოციაციის სტატიები, აქციონერთა რეესტრები და კომპანიის სტრუქტურების მიმოხილვები. ინტენსიური გამოძიების შემთხვევაში, შეიძლება მოითხოვონ კიდევ უფრო მეტი დოკუმენტი, როგორიცაა ენერგეტიკული გადასახადების ასლები, სამუშაო ხელშეკრულებები, ხელფასის სპეციფიკაციები და საბანკო ანგარიშები. ზემოაღნიშნული შედეგი იწვევს კლიენტისგან ყურადღების გადატანას და მომსახურებების ფაქტობრივ უზრუნველყოფას, უზარმაზარი ბიუროკრატიული ძალისხმევის გაზრდას, გაზრდის ხარჯებს, დროის დაკარგვას, დამატებით თანამშრომელთა დაქირავების შესაძლო საჭიროებას ამ დროის დაკარგვის გამო, პერსონალის სწავლის ვალდებულება. Wwft– ის წესებზე, გააღიზიანა კლიენტები და, უპირველეს ყოვლისა, შეცდომების დაშვების შიში, რადგან, ბოლოს და ბოლოს, Wwft- მა გადაწყვიტა დიდი პასუხისმგებლობა დაეკისრებინა თავად კომპანიებთან თითოეული სპეციფიკური სიტუაციის შესაფასებლად, მუშაობდნენ ღია ნორმებით .

საყვედურები: თეორიულად

შეუსრულებლობა იწვევს უამრავ შესაძლო შედეგს. უპირველეს ყოვლისა, როდესაც დაწესებულება ვერ ახსენებს (განზრახული) უჩვეულო გარიგების შესახებ, დაწესებულება დამნაშავეა ჰოლანდიური (სისხლის სამართლის) კანონით გათვალისწინებული ეკონომიკური დანაშაულისათვის. როდესაც საქმე კლიენტის გამოძიებას ეხება, გარკვეული მოთხოვნები არსებობს. პირველ რიგში, დაწესებულებამ უნდა შეძლოს გამოძიების ჩატარება. მეორეც, დაწესებულების თანამშრომლებს უნდა შეეძლოთ უჩვეულო გარიგების აღიარება. თუ დაწესებულებამ ვერ შეასრულა Wwft– ის წესები, ერთ – ერთ ზედამხედველ ორგანოს, როგორც Wwft– მა განსაზღვრა, შეუძლია გამოიღოს დამატებითი ჯარიმა. უფლებამოსილ ორგანოს შეუძლია აგრეთვე გამოიცეს ადმინისტრაციული ჯარიმა, ჩვეულებრივ, განსხვავდება 10.000 ევროს მაქსიმუმ 4.000.000 ევროს ოდენობამდე, დანაშაულის ჩათვლით. ამასთან, Wwft არ არის ერთადერთი მოქმედება, რომელიც ითვალისწინებს ჯარიმებს და ჯარიმებს, რადგან სანქციების მოქმედების კანონი ('Sanctiewet') ასევე შეიძლება არ იყოს დავიწყებული. საერთაშორისო სანქციების განსახორციელებლად მიღებულ იქნა სანქციების შესახებ კანონი. სანქციების დაწესება მიზნად ისახავს ქვეყნების, ორგანიზაციებისა და ინდივიდების გარკვეული ქმედებების გამოსწორებას, რომლებიც, მაგალითად, არღვევს საერთაშორისო სამართალს ან ადამიანის უფლებებს. სანქციებად შეიძლება ითქვას იარაღის ემბარგოები, ფინანსური სანქციები და გარკვეული პირებისთვის სამოგზაურო შეზღუდვები. ამ ზომამდე შეიქმნა სანქციების ნუსხა, რომელზეც გამოსახულია პირები ან ორგანიზაციები, რომლებიც (სავარაუდოდ) დაკავშირებულია ტერორიზმთან. სანქციების შესახებ კანონის თანახმად, საფინანსო ინსტიტუტებმა უნდა მიიღონ ადმინისტრაციული და საკონტროლო ზომები, რათა დარწმუნდნენ, რომ ისინი იცავენ სანქციის წესებს, თუ ისინი არ ჩადიან ეკონომიკურ დანაშაულს. ასევე ამ შემთხვევაში შეიძლება გაიცეს დამატებითი ჯარიმა ან ადმინისტრაციული ჯარიმა.

თეორია ხდება რეალობა?

საერთაშორისო ცნობებში ნათქვამია, რომ ნიდერლანდები საკმაოდ კარგს აკეთებენ ტერორიზმისა და ფულის გათეთრების წინააღმდეგ ბრძოლაში. მაშ, რას ნიშნავს ეს სანქციების დაწესების თვალსაზრისით, შეუსრულებლობის შემთხვევაში? ამ დრომდე, ადვოკატთა უმრავლესობამ შეძლო გამოეცხადებინა პასუხისმგებლობა და ჯარიმები ძირითადად გაფრთხილების ან (პირობითი) შეჩერების სახით იყო შექმნილი. ეს ასევე იყო შემთხვევა ნოტარიუსთა და ბუღალტერთა უმეტესობისთვის. თუმცა, აქამდე ყველას არ გაუმართლა. UBO- ს პირადობის არარეგისტრირება და გადამოწმება უკვე გამოიწვია, რომ ერთმა კომპანიამ ჯარიმის 1,500 ევრო მიიღო. საგადასახადო კონსულტანტმა მიიღო ჯარიმა 20,000 ევრო, საიდანაც თანხა 10,000 ევრო პირობითია, რადგან იგი მიზანმიმართულად არ უცხადებდა უჩვეულო გარიგების შესახებ. უკვე მოხდა ისე, რომ ადვოკატი და ნოტარიუსი მოხსნეს თავიანთი თანამდებობიდან. ამასთან, ეს მძიმე სანქციები უმეტესად Wwft– ის განზრახ დარღვევის შედეგია. მიუხედავად ამისა, ფაქტობრივად მცირე ჯარიმა, გაფრთხილება ან შეჩერება არ ნიშნავს იმას, რომ სანქცია არ განიხილება ისეთი მძიმე. ყოველივე ამის შემდეგ, სანქციების საჯაროდ გამოქვეყნება შეიძლება შეიქმნას „დასახელების და შეურაცხყოფის“ კულტურა, რაც, რა თქმა უნდა, არ იქნება კარგი ბიზნესისათვის.

დასკვნა

Wwft დაადასტურა, რომ შეუცვლელი, მაგრამ რთული წესების კომპლექსია. განსაკუთრებით კლიენტის გამოკვლევას სჭირდება გარკვეული მოქმედებები, რაც ძირითადად იწვევს ყურადღების გადატანას რეალური ბიზნესისგან და, რაც მთავარია - კლიენტისთვის, დროის და ფულის დაკარგვა, და არა ბოლოს და ბოლოს იმედგაცრუებული კლიენტები. აქამდე ჯარიმები დაბალი იყო, მიუხედავად იმისა, რომ ამ ჯარიმებმა უზარმაზარ სიმაღლეს მიაღწია. დასახელება და შერცხვება ის ფაქტორია, რომელსაც ნამდვილად შეუძლია დიდი როლის შესრულება. ამის მიუხედავად, როგორც ჩანს, Wwft მიაღწევს თავის მიზნებს, თუმცა შესაბამისობის გზა სავსეა დაბრკოლებებით, მთლიანი საბუთებით, შესაშინებელი რეპრესიებით და გამაფრთხილებელი დარტყმებით.

საბოლოოდ

თუ გაქვთ დამატებითი შეკითხვები ან კომენტარები ამ სტატიის წაკითხვის შემდეგ, მოგერიდებათ დაუკავშირდით ქალბატონს. მაქსიმ ჰოდაკი, ადვოკატი, at Law & More მეშვეობით maxim.hodak@lawandmore.nl ან mr. ტომ მევისი, ადვოკატი ქ Law & More tom.meevis@lawandmore.nl მეშვეობით ან დაგვირეკეთ +31 (0) 40-3690680.