ჰოლანდიის ნდობის ოფისების ზედამხედველობის აქტი

ნიდერლანდების სამეურვეო ოფისების ზედამხედველობის შესახებ ახალი ცვლილების შეტანის შესახებ და საცხოვრებელი პლუსის უზრუნველყოფა

გასული წლების განმავლობაში ჰოლანდიური ტრასტის სექტორი გახდა უაღრესად რეგულირებადი სექტორი. ნდობის ოფისები ნიდერლანდებში მკაცრი ზედამხედველობის ქვეშ იმყოფება. ამის მიზეზი ის არის, რომ მარეგულირებელმა საბოლოოდ გააცნობიერა და გააცნობიერა, რომ ნდობის ოფისები დიდი რისკის ქვეშ არიან ჩაერთონ ფულის გათეთრებაში ან თაღლითურ მხარეებთან ბიზნესის წარმოებაში. იმისათვის, რომ შეძლოთ ნდობის ოფისების ზედამხედველობა და სექტორის რეგულირება, ჰოლანდიური Trust Office ზედამხედველობის აქტი (Wtt) ძალაში შევიდა 2004 წელს.

ამის საფუძველზე სამართალინდობის ოფისები უნდა აკმაყოფილებდნენ რამდენიმე მოთხოვნას, რათა შეძლონ თავიანთი საქმიანობის წარმართვა. ახლახან მიღებულ იქნა Wtt-ში კიდევ ერთი ცვლილება, რომელიც ძალაში შევიდა 1 წლის 2019 იანვარს. ეს საკანონმდებლო ცვლილება, სხვა საკითხებთან ერთად, გულისხმობს, რომ Wtt-ის მიხედვით საცხოვრებელი ადგილის მიმწოდებლის განმარტება უფრო ფართო გახდა.

ამ შესწორების შედეგად, უფრო მეტი ინსტიტუტი შედის Wtt-ის ფარგლებში, რამაც შეიძლება გამოიწვიოს მნიშვნელოვანი შედეგები ამ ინსტიტუტებისთვის. ამ სტატიაში განხილული იქნება, თუ რას გულისხმობს Wtt-ის ცვლილება საცხოვრებლის მიწოდებასთან დაკავშირებით და რა პრაქტიკული შედეგები მოჰყვება ამ შესწორებას ამ სფეროში.

1. ჰოლანდიის მინდობილობის ოფისის ზედამხედველობის აქტის საფუძველი

 სატრასტო ოფისი არის იურიდიული პირი, კომპანია ან ფიზიკური პირი, რომელიც პროფესიონალურად ან კომერციულად ახორციელებს ერთ ან მეტ ნდობით მომსახურებას სხვა იურიდიულ პირებთან ან კომპანიებთან ერთად ან მის გარეშე. როგორც Wtt-ის სახელი უკვე მიუთითებს, ნდობის ოფისები ექვემდებარება ზედამხედველობას. ზედამხედველობის ორგანოა ჰოლანდიის ცენტრალური ბანკი. ჰოლანდიის ცენტრალური ბანკის ნებართვის გარეშე, ნდობის ოფისებს არ აქვთ უფლება იმუშაონ ნიდერლანდების ოფისიდან.

Wtt, სხვა საკითხებთან ერთად, მოიცავს ნდობის ოფისის განმარტებას და მოთხოვნებს, რომლებიც უნდა აკმაყოფილებდეს ნიდერლანდებში ნდობის ოფისებს ნებართვის მისაღებად. Wtt კლასიფიცირებს ნდობის სერვისების ხუთ კატეგორიას. ორგანიზაციები, რომლებიც ამ სერვისებს ახორციელებენ, განსაზღვრულია როგორც ნდობის ოფისი და საჭიროებენ ნებართვას Wtt-ის მიხედვით. ეს ეხება შემდეგ სერვისებს:

• იურიდიული პირის ან კომპანიის დირექტორი ან პარტნიორი;
• მისამართის ან საფოსტო მისამართი, დამატებითი სერვისების მიწოდება (საცხოვრებელი პლუსის მიწოდება);
• კონდუქტორი კომპანიის გამოყენება კლიენტის სასარგებლოდ;
• იურიდიული პირების გაყიდვაში ან შუამავლობით;
• რწმუნებული

ჰოლანდიის ხელისუფლებას ჰქონდა სხვადასხვა მიზეზი Wtt-ის შემოღებისთვის. Wtt-ის შემოღებამდე, ნდობის სექტორი არ იყო ან ძლივს იყო შედგენილი, განსაკუთრებით მცირე სატრასტო ოფისების დიდ ჯგუფთან დაკავშირებით. ზედამხედველობის შემოღებით, ნდობის სექტორის უკეთესი ხედვა შეიძლება განხორციელდეს.

Wtt-ის შემოღების მეორე მიზეზი არის ის, რომ საერთაშორისო ორგანიზაციებმა, როგორიცაა ფინანსური სამოქმედო სამუშაო ჯგუფი, მიუთითეს ნდობის ოფისების გაზრდილ რისკზე, რომ ჩაერთონ, სხვა საკითხებთან ერთად, ფულის გათეთრებასა და ფისკალურ თავის არიდებაში. ამ ორგანიზაციების თქმით, ნდობის სექტორში არსებობდა მთლიანობის რისკი, რომელიც მართვადი უნდა ყოფილიყო რეგულირებისა და ზედამხედველობის გზით. ამ საერთაშორისო ინსტიტუტებმა ასევე რეკომენდაცია გაუწიეს ზომებს, მათ შორის იცოდე შენი კლიენტის პრინციპი, რომელიც ფოკუსირებულია არაკორუმპირებულ ბიზნეს ოპერაციებზე და სადაც ნდობის ოფისებმა უნდა იცოდნენ, ვისთან აწარმოებენ ბიზნესს. მიზანია თავიდან აიცილოს ბიზნესი თაღლითურ ან კრიმინალურ მხარეებთან.

Wtt-ის შემოღების ბოლო მიზეზი არის ის, რომ თვითრეგულირება ნიდერლანდებში ნდობის ოფისებთან დაკავშირებით საკმარისად არ ჩაითვალა. ყველა ნდობის ოფისი არ ექვემდებარებოდა ერთსა და იმავე წესებს, რადგან ყველა ოფისი არ იყო გაერთიანებული ფილიალში ან პროფესიულ ორგანიზაციაში. გარდა ამისა, არ იყო საზედამხედველო ორგანო, რომელიც უზრუნველყოფდა წესების აღსრულებას.[1] ამის შემდეგ Wtt-მა უზრუნველყო, რომ დამყარებულიყო მკაფიო რეგულაციები სამეურვეო ოფისებთან დაკავშირებით და ზემოაღნიშნული პრობლემების მოგვარება.

2. საცხოვრებელი პლუს მომსახურების მიწოდების განმარტება

 2004 წელს Wtt– ის დანერგვის შემდეგ, ამ კანონში რეგულარულად შეიტანეს ცვლილებები. 6 წლის 2018 ნოემბერს ნიდერლანდების სენატმა მიიღო ახალი შესწორება Wtt. ჰოლანდიური ნდობის ოფისის ზედამხედველობის ახალი აქტით 2018 (Wtt 2018), რომელიც ძალაში შევიდა 1 წლის 2019 იანვარს, მკაცრდება მოთხოვნები, რომლებიც ენდობა ოფისებს. ამ ცვლილებამ, სხვათა შორის, გააფართოვა კონცეფცია "საცხოვრებელი პლუსის უზრუნველყოფა". ძველი Wtt– ით შემდეგი სერვისი ითვლებოდა ნდობის სერვისად: მისამართის მიწოდება იურიდიული პირისათვის დამატებითი სერვისების შესრულებასთან ერთად. ამას ასევე ეძახიან საცხოვრებელი პლუსის უზრუნველყოფა.

უპირველეს ყოვლისა, მნიშვნელოვანია იმის გაგება, თუ რაში მდგომარეობს საცხოვრებლის მიწოდება. Wtt- ს თანახმად, საცხოვრებელი ადგილის უზრუნველყოფაა საფოსტო მისამართის ან ვიზიტის მისამართის მიწოდება, შეკვეთით ან იურიდიული პირის, კომპანიის ან ფიზიკური პირის, რომელიც არ მიეკუთვნება იმავე ჯგუფს, როგორც მისამართის მიმწოდებელი. თუ პირი, რომელიც უზრუნველყოფს მისამართს, დამატებით მომსახურებას ახორციელებს ამ დებულების გარდა, ჩვენ ვსაუბრობთ საცხოვრებელი პლუსზე. ერთად, ეს საქმიანობები ითვლება ნდობის სერვისადმი Wtt- ს მიხედვით. შემდეგი დამატებითი სერვისები ეხებოდა ძველი WTT– ს:

• რჩევების მიცემა ან დახმარების გაწევა კერძო სამართალში, გარდა მიღებისა საქმიანობის მიღება;
• საგადასახადო რჩევების მიცემა ან საგადასახადო დეკლარაციისა და მასთან დაკავშირებული მომსახურების ზრუნვა;
• წლიური ანგარიშების მომზადებას, შეფასებას ან აუდიტს, რომლებიც უკავშირდება წლიური ანგარიშების მომზადებას ან ადმინისტრაციების ჩატარებას;
• დირექტორის დაქირავება იურიდიული პირის ან კომპანიისთვის;
• სხვა დამატებითი საქმიანობები, რომლებიც განსაზღვრულია ზოგადი ადმინისტრაციული ბრძანებით.

საცხოვრებლის მიწოდება, ზემოთ ნახსენები ერთ-ერთი დამატებითი სერვისის შესრულებასთან ერთად, ძველი WTT– ს ქვეშ ითვლება ნდობის სამსახურად. ორგანიზაციებს, რომლებიც უზრუნველყოფენ მომსახურების ამ კომბინაციას, უნდა ჰქონდეთ ნებართვა Wtt– ის მიხედვით.

Wtt 2018-ის პირობებში, დამატებითი სერვისები ოდნავ შეიცვალა. ახლა ეს ეხება შემდეგ საქმიანობას:

• იურიდიული კონსულტაციის გაწევა ან დახმარების გაწევა, გარდა მიღებისა საქმიანობის მიღება;
• საგადასახადო დეკლარაციებსა და მათთან დაკავშირებულ მომსახურებაზე ზრუნვა;
• წლიური ანგარიშების მომზადებას, შეფასებას ან აუდიტს, რომლებიც უკავშირდება წლიური ანგარიშების მომზადებას ან ადმინისტრაციების ჩატარებას;
• დირექტორის დაქირავება იურიდიული პირის ან კომპანიისთვის;
• სხვა დამატებითი საქმიანობები, რომლებიც განსაზღვრულია ზოგადი ადმინისტრაციული ბრძანებით.

აშკარაა, რომ Wtt 2018-ით გათვალისწინებული დამატებითი სერვისები არ გამოირჩევა ბევრი WT– ის პირობებში არსებული დამატებითი სერვისებიდან. პირველი პუნქტით გათვალისწინებული რჩევების მიცემის განმარტება ოდნავ გაფართოვდა და საგადასახადო რჩევების მიწოდება ამოღებულია განმარტებადან, მაგრამ წინააღმდეგ შემთხვევაში ეს ეხება თითქმის იგივე დამატებით მომსახურებებს.

მიუხედავად ამისა, როდესაც Wtt 2018 შევადარებთ ძველ Wtt- ს, დიდი ცვლილებაა შესაძლებელი საცხოვრებელი პლუსის უზრუნველყოფასთან დაკავშირებით. 3 წლის მე -4 მუხლის მე -2018 პუნქტის ქვეპუნქტის თანახმად, იკრძალება ამ კანონის საფუძველზე ნებართვის გარეშე საქმიანობის განხორციელება, რომლებიც მიმართულია როგორც საფოსტო მისამართის მიწოდებაზე, ან მისასვლელი მისამართის მითითებით, როგორც ეს მოცემულია ნაწილში. ბ) სამეურვეო მომსახურების განსაზღვრა და ამ ნაწილში მითითებული დამატებითი სერვისების შესრულებისას, ერთი და იგივე ფიზიკური პირის, იურიდიული პირის ან კომპანიის სასარგებლოდ.

[2]ეს აკრძალვა წარმოიშვა იმის გამო, რომ ხშირად ხდება საცხოვრებელი ადგილის უზრუნველყოფა და დამატებითი სერვისების შესრულება პრაქტიკაში გამოყოფილი, რაც ნიშნავს, რომ ამ მომსახურებას ერთი და იგივე მხარე არ ახორციელებს.

ამის ნაცვლად, ერთი მხარე, მაგალითად, ახორციელებს დამატებით მომსახურებას და შემდეგ აკავშირებს კლიენტს სხვა მხარესთან, რომელიც უზრუნველყოფს საცხოვრებელ ადგილს. ვინაიდან დამატებითი სერვისების შესრულება და საცხოვრებელი ადგილის მიწოდება არ ხორციელდება ერთი და იგივე მხარის მიერ, ჩვენ პრინციპში არ ვსაუბრობთ ნდობის სერვისზე ძველი Wtt-ის მიხედვით. ამ სერვისების განცალკევებით, ასევე არ არის საჭირო ნებართვა ძველი Wtt-ის მიხედვით და ამგვარად თავიდან აიცილება ამ ნებართვის მიღების ვალდებულება. სამომავლოდ ნდობის სერვისების ამ გამიჯვნის თავიდან ასაცილებლად, აკრძალვა შეტანილია მე-3 მუხლის მე-4 პუნქტში, ქვე b Wtt 2018.

3. ნდობის სამსახურების გამიჯვნის აკრძალვის პრაქტიკული შედეგები

ძველი Wtt-ის მიხედვით, სერვისის პროვაიდერების საქმიანობა, რომლებიც განასხვავებენ საცხოვრებლის მიწოდებას და დამატებითი აქტივობების შესრულებას და ამ სერვისებს ახორციელებენ სხვადასხვა მხარეები, არ შედის ნდობის სერვისის განმარტებაში. თუმცა, 3 წლის მე-4 მუხლის მე-2018 პუნქტის აკრძალვით, ასევე აკრძალულია მხარეებისთვის, რომლებიც გამოყოფენ სატრანსპორტო სამსახურებს, განახორციელონ ასეთი საქმიანობა ნებართვის გარეშე.

ეს გულისხმობს, რომ მხარეებს, რომლებსაც სურთ გააგრძელონ თავიანთი საქმიანობა ამ გზით, მოითხოვონ ნებართვა და, შესაბამისად, ასევე მოხვდნენ ჰოლანდიის ეროვნული ბანკის ზედამხედველობის ქვეშ. აკრძალვა გულისხმობს, რომ სერვისის პროვაიდერები უზრუნველყოფენ ნდობის სერვისს Wtt 2018-ის მიხედვით, როდესაც ისინი ახორციელებენ საქმიანობას, რომელიც მიმართულია როგორც საცხოვრებელი ადგილის მიწოდებაზე, ასევე დამატებითი სერვისების შესრულებაზე.

შესაბამისად, მომსახურების მიმწოდებელს უფლება არ აქვს შეასრულოს დამატებითი სერვისები და შემდგომში მოახდინოს თავის კლიენტთან კონტაქტი სხვა მხარეთან, რომელიც უზრუნველყოფს საცხოვრებელ ადგილს, გარეშე ნებართვის გარეშე. ამასთან, მომსახურების მიმწოდებელია დაუშვებელია შუამავლობის მოვალეობის შემსრულებლად, კლიენტთან სხვადასხვა მხარესთან კონტაქტის შემოღებით, რომელსაც შეუძლია უზრუნველყოს საცხოვრებელი ადგილის მიწოდება და დამატებითი სერვისების შესრულება, ნებართვის გარეშე.[3] ეს იმ შემთხვევაშიც კი ხდება, როდესაც ეს შუამავალი თავად არ უზრუნველყოფს საცხოვრებელ ადგილს და არც ასრულებს დამატებით მომსახურებებს.

4. კლიენტების მითითება საცხოვრებლის სპეციალურ პროვაიდერებზე

პრაქტიკაში, ხშირად არიან მხარეები, რომლებიც ახორციელებენ დამატებით მომსახურებას და შემდგომში მიმართავენ კლიენტს საცხოვრებელი ადგილის კონკრეტულ პროვაიდერთან. ამ მიმართვის სანაცვლოდ, საცხოვრებელი ადგილის მიმწოდებელი ხშირად უხდის საკომისიოს მხარეს, რომელმაც მიმართა კლიენტს. თუმცა, Wtt 2018-ის მიხედვით, აღარ არის ნებადართული სერვისის პროვაიდერების თანამშრომლობა და განზრახ გამიჯვნა მათი სერვისების თავიდან აცილების მიზნით.

როდესაც ორგანიზაცია ახორციელებს დამატებით მომსახურებას კლიენტებისთვის, დაუშვებელია ამ კლიენტების გადამისამართება საცხოვრებლის კონკრეტულ პროვაიდერებთან. ეს გულისხმობს, რომ მხარეებს შორის არსებობს თანამშრომლობა, რომელიც მიზნად ისახავს Wtt-ის თავიდან აცილებას. უფრო მეტიც, როდესაც საკომისიო მიიღება რეფერალებისთვის, აშკარაა, რომ არსებობს თანამშრომლობა მხარეებს შორის, რომლებშიც ნდობის სერვისები გამოყოფილია.

WT– ს შესაბამისი სტატია საუბრობს საქმიანობის შესრულებაზე მიზნად ისახავს როგორც საფოსტო მისამართის, ისე ვიზიტის მისამართის მიწოდება და დამატებითი სერვისების შესრულების დროს. ცვლილების მემორანდუმი ეხება კლიენტთან კონტაქტში მოყვანა სხვადასხვა პარტიებთან.[4] Wtt 2018 არის ახალი კანონი, ამიტომ ამ მომენტში არ არსებობს სასამართლო გადაწყვეტილებები ამ კანონთან დაკავშირებით. ამასთან, შესაბამისი ლიტერატურა განიხილავს მხოლოდ იმ ცვლილებებს, რასაც ეს კანონი ითვალისწინებს.

ეს ნიშნავს, რომ ამ მომენტისთვის ჯერ უცნობია, როგორ იმუშავებს კანონი პრაქტიკაში. შედეგად, ჩვენ ამ მომენტში არ ვიცით, კონკრეტულად რომელი ქმედებები ექცევა „მიზანმიმართული“ და „კონტაქტის დამყარების“ განმარტებებში. აქედან გამომდინარე, ამჟამად შეუძლებელია იმის თქმა, თუ რომელი ქმედებები ექვემდებარება ზუსტად მე-3 მუხლის მე-4 პუნქტის 2018 წლის ქვე b Wtt აკრძალვას. თუმცა, დარწმუნებულია, რომ ეს არის მოცურების მასშტაბი. საცხოვრებელი ადგილის კონკრეტულ პროვაიდერებზე მითითება და ამ რეფერალებისთვის საკომისიოს მიღება განიხილება, როგორც კლიენტების კონტაქტში საცხოვრებლის მიმწოდებელთან.

საცხოვრებელი ადგილის კონკრეტული პროვაიდერების რეკომენდაცია, რომლებთანაც ადამიანს აქვს კარგი გამოცდილება, წარმოადგენს რისკს, თუმცა კლიენტი პრინციპში პირდაპირ არ არის მიმართული საცხოვრებლის მიმწოდებელთან. თუმცა, ამ შემთხვევაში მითითებულია საცხოვრებელი ადგილის კონკრეტული პროვაიდერი, რომელსაც კლიენტს შეუძლია დაუკავშირდეს. არსებობს კარგი შანსი, რომ ეს განიხილებოდეს, როგორც „კლიენტის კონტაქტში მოყვანა“ საცხოვრებელ პროვაიდერთან. ბოლოს და ბოლოს, ამ შემთხვევაში კლიენტს არ უწევს რაიმე ძალისხმევა თავად მოიძიოს საცხოვრებელი ადგილის მიმწოდებელი.

ჯერ კიდევ საკითხავია, ვსაუბრობთ თუ არა „კლიენტთან დაკავშირებაზე“, როდესაც კლიენტს მიმართავენ შევსებულ Google საძიებო გვერდზე. ეს იმიტომ ხდება, რომ ამით არ არის რეკომენდირებული საცხოვრებელი ადგილის კონკრეტული პროვაიდერი, მაგრამ დაწესებულება კლიენტს აწვდის საცხოვრებლის მიმწოდებელთა სახელებს. იმის გასარკვევად, თუ კონკრეტულად რომელი ქმედებები შედის აკრძალვის ფარგლებში, სამართლებრივი დებულება შემდგომში უნდა განვითარდეს სასამართლო პრაქტიკაში.

5. დასკვნა

ნათელია, რომ Wtt 2018-ს შეიძლება ჰქონდეს მნიშვნელოვანი შედეგები მხარეებისთვის, რომლებიც ახორციელებენ დამატებით მომსახურებას და ამავე დროს მიმართავენ თავიანთ კლიენტებს სხვა მხარეს, რომელსაც შეუძლია უზრუნველყოს საცხოვრებელი ადგილი. ძველი Wtt-ის პირობებში, ეს დაწესებულებები არ შედიოდა Wtt-ის ფარგლებში და, შესაბამისად, არ მოითხოვდნენ ნებართვას Wtt-ის მიხედვით. თუმცა, მას შემდეგ, რაც Wtt 2018 შევიდა ძალაში, არსებობს აკრძალვა ნდობის სერვისების ე.წ.

ამიერიდან, დაწესებულებები, რომლებიც ახორციელებენ საქმიანობას, რომელიც ორიენტირებულია როგორც საცხოვრებელი ადგილის მიწოდებაზე, ასევე დამატებითი სერვისების შესრულებაზე, ექცევა Wtt-ის ფარგლებში და უნდა მიიღონ ნებართვა ამ კანონის შესაბამისად. პრაქტიკაში, არის მრავალი ორგანიზაცია, რომელიც ახორციელებს დამატებით მომსახურებას და შემდეგ მიმართავს თავის კლიენტებს საცხოვრებელი ადგილის პროვაიდერთან. თითოეული კლიენტისთვის, რომელსაც ისინი მიმართავენ, ისინი იღებენ საკომისიოს საცხოვრებელი ადგილის მიმწოდებლისგან.

თუმცა, მას შემდეგ, რაც Wtt 2018 შევიდა ძალაში, აღარ არის დაშვებული სერვისის პროვაიდერებისთვის თანამშრომლობა და სერვისების განზრახ გამიჯვნა Wtt-ის თავიდან აცილების მიზნით. ორგანიზაციებმა, რომლებიც მუშაობენ ამ საფუძველზე, კრიტიკულად უნდა შეხედონ თავიანთ საქმიანობას. ამ ორგანიზაციებს აქვთ ორი ვარიანტი: ისინი არეგულირებენ თავიანთ საქმიანობას, ან ექვემდებარებიან Wtt-ის ფარგლებს და ამიტომ საჭიროებენ ნებართვას და ექვემდებარებიან ჰოლანდიის ცენტრალური ბანკის ზედამხედველობას.

კონტაქტები

თუ თქვენ გაქვთ შეკითხვები ან კომენტარები ამ სტატიის წაკითხვის შემდეგ, გთხოვთ დაუკავშირდეთ ბ-ნ. რუბი ვან კერსბერგენი, ადვოკატი Law & More მიერ [ელ.ფოსტით დაცულია], ან ბატონი ტომ მივისი, ადვოკატი Law & More მიერ [ელ.ფოსტით დაცულია], ან დარეკეთ +31 (0)40-3690680-ზე.

[1] კ. ფრიელინკი, Toezicht Trustkantoren ნიდერლენდში, დევენტერი: ვოლტერსი კლაუვერ ნედერლენდი 2004 წ.

[2] კამერსუკკენ II 2017/18, 34 910, 7 (ნოტა ვან ვიციგინგი).

[3] კამერსუკკენ II 2017/18, 34 910, 7 (ნოტა ვან ვიციგინგი).

[4] კამერსუკკენ II 2017/18, 34 910, 7 (ნოტა ვან ვიციგინგი).