შესავალი
ჩვენს სწრაფად განვითარებად საზოგადოებაში კრიპტოვალუტა სულ უფრო პოპულარული ხდება. ამჟამად, არსებობს კრიპტოვალუტის მრავალი სახეობა, როგორიცაა Bitcoin, Ethereum და Litecoin. კრიპტოვალუტები ექსკლუზიურად ციფრულია, ხოლო ვალუტები და ტექნოლოგია დაცულია ბლოკჩეინის ტექნოლოგიის გამოყენებით. ეს ტექნოლოგია ინახავს უსაფრთხო ჩანაწერს თითოეული ტრანზაქციის შესახებ ერთ ადგილზე. არავინ აკონტროლებს ბლოკჩეინს, რადგან ეს ჯაჭვები დეცენტრალიზებულია ყველა კომპიუტერზე, რომელსაც აქვს კრიპტოვალუტის საფულე.
ბლოკჩეინის ტექნოლოგია ასევე უზრუნველყოფს კრიპტოვალუტის მომხმარებლების ანონიმურობას. კონტროლის ნაკლებობამ და მომხმარებლების ანონიმურობამ შეიძლება გარკვეული რისკები შეუქმნას მეწარმეებს, რომლებსაც სურთ კრიპტოვალუტის გამოყენება თავიანთ კომპანიაში. ეს სტატია ჩვენი წინა სტატიის, „კრიპტოვალუტა: რევოლუციური ტექნოლოგიის სამართლებრივი ასპექტები“, გაგრძელებაა . მიუხედავად იმისა, რომ წინა სტატია ძირითადად კრიპტოვალუტის ზოგად სამართლებრივ ასპექტებს ეხებოდა, ეს სტატია ყურადღებას ამახვილებს იმ რისკებზე, რომელთა წინაშეც შეიძლება აღმოჩნდნენ ბიზნესის მფლობელები კრიპტოვალუტასთან ურთიერთობისას და შესაბამისობის მნიშვნელობაზე.
ფულის გათეთრების ეჭვის რისკი
მიუხედავად იმისა, რომ კრიპტოვალუტა პოპულარობას იძენს, იგი ჯერ კიდევ არარეგისტრირებულია ჰოლანდიასა და დანარჩენ ევროპაში. კანონმდებლები მუშაობენ დეტალური რეგულაციების შესრულებაზე, მაგრამ ეს გრძელი პროცესია. ამასთან, ჰოლანდიის ეროვნულმა სასამართლოებმა უკვე გამოიტანეს რამდენიმე განაჩენი კრიპტოვალუტის საქმესთან დაკავშირებით. თუმც რამდენიმე გადაწყვეტილება ეხებოდა კრიპტოვალუტის იურიდიულ სტატუსს, უმეტესი შემთხვევები კრიმინალურ სპექტრში იყო. ფულის გათეთრებამ დიდი როლი ითამაშა ამ განსჯებში.
ფულის გათეთრება ის ასპექტია, რომელიც გასათვალისწინებელია იმის უზრუნველსაყოფად, რომ თქვენი ორგანიზაცია არ მოხვდეს ნიდერლანდების სისხლის სამართლის კოდექსის მოქმედების სფეროში. ფულის გათეთრება ნიდერლანდების სისხლის სამართლის კანონმდებლობით დასჯადი ქმედებაა . ეს დადგენილია ნიდერლანდების სისხლის სამართლის კოდექსის 420bis, 420ter და 420 მუხლებში. ფულის გათეთრება დადასტურებულია, როდესაც პირი მალავს გარკვეული საქონლის ფაქტობრივ ბუნებას, წარმომავლობას, გასხვისებას ან გადაადგილებას, ან მალავს, თუ ვინ არის საქონლის ბენეფიციარი ან მფლობელი, მაშინ როდესაც იცის, რომ ეს ქონება დანაშაულებრივი საქმიანობიდან არის მიღებული.
მაშინაც კი, როდესაც პირმა აშკარად არ იცოდა ის ფაქტი, რომ საქონელი მომდინარეობს დანაშაულებრივი ქმედებებიდან, მაგრამ შეეძლო გონივრულად ეფიქრა, რომ ასე იყო, ის შეიძლება დამნაშავედ ცნო ფულის გათეთრებაში. ეს ქმედებები ისჯება თავისუფლების აღკვეთით ოთხ წლამდე (დანაშაულებრივი წარმოშობის ცნობისთვის), თავისუფლების აღკვეთით ერთ წლამდე (გონივრული ვარაუდისთვის) ან 67.000 23 ევრომდე ჯარიმით. ეს დადგენილია ჰოლანდიის სისხლის სამართლის კოდექსის XNUMX-ე მუხლით. ვინც ფულის გათეთრებას ჩვევად აქცევს, შეიძლება ექვს წლამდე პატიმრობაც კი დაისაჯოს.
ქვემოთ მოცემულია რამდენიმე მაგალითი, სადაც ნიდერლანდების სასამართლოებმა კრიპტოვალუტის გამოყენებამ მოიცვეს:
- იყო შემთხვევა, როდესაც პირს ბრალი ედებოდა ფულის გათეთრებაში. მან მიიღო ფული, რომელიც მოპოვებული იყო ბიტკოინების ფიატად გადაქცევის გზით. ეს ბიტკოინები იქნა მოპოვებული მუქი ქსელის საშუალებით, რომელზეც დამალულია მომხმარებლების IP მისამართები. გამოძიებებმა აჩვენა, რომ ბნელი ქსელი თითქმის ექსკლუზიურად გამოიყენება უკანონო საქონლის ვაჭრობისთვის, რომელიც უნდა გადაიხადოთ ბიტკოინებით. ამრიგად, სასამართლომ ჩათვალა, რომ ბნელი ქსელის საშუალებით მოპოვებული ბიტკოინები კრიმინალური წარმოშობისაა. სასამართლომ განაცხადა, რომ ეჭვმიტანილს მიღებული აქვს ფული, რომელიც მოპოვებულია კრიმინალური წარმოშობის ბიტკოინების ფატად გადაქცევაში. ეჭვმიტანილმა იცოდა, რომ ბიტკოინები ხშირად კრიმინალური წარმოშობისაა. მიუხედავად ამისა, მან არ გამოიკვლია ფატიური თანხის წარმოშობა. ამრიგად, მან მან იცის, რომ მიიღო მნიშვნელოვანი შანსი, რომ მიღებული ფული მიიღო უკანონო მოქმედებებით. იგი ნასამართლევი იყო ფულის გათეთრებისთვის. [1]
- ამ შემთხვევაში, ფისკალური ინფორმაციის და გამოძიების სამსახურმა (ჰოლანდიურად: FIOD) დაიწყო გამოძიება ბიტკოინ ტრეიდერებზე. ამ შემთხვევაში ეჭვმიტანილი ბიტკოინებს ტრეიდერებს აწვდიდა და მათ ფიატის ფულზე გადააქცევდა. ეჭვმიტანილმა გამოიყენა ონლაინ საფულე, რომელზეც განთავსდა ბიტკოინების უამრავი თანხა დეპონირებულს, რაც ბნელი ქსელიდან გამომდინარეობდა. როგორც ზემოთ აღნიშნულ შემთხვევაში, ეს ბიტკოინები სავარაუდოდ არალეგალური წარმოშობისაა. ეჭვმიტანილმა უარი თქვა განმარტება ბიტკოინების წარმოშობასთან დაკავშირებით. სასამართლომ განაცხადა, რომ ეჭვმიტანილს კარგად ესმის ბიტკოინების უკანონო წარმოშობა, რადგან ის მიდიოდა ტრეიდერებთან, რომლებიც უზრუნველყოფენ თავიანთი კლიენტების ანონიმურობას და ამ სერვისის მაღალ კომისიას ითხოვენ. ამრიგად, სასამართლომ განაცხადა, რომ ეჭვმიტანილის განზრახვა შეიძლება დადგინდეს. იგი ნასამართლევი იყო ფულის გათეთრებისთვის. [2]
- შემდეგი საქმე ეხება ჰოლანდიურ ბანკს, ING. ING საბანკო კონტრაქტში გაფორმდა ბიტკოინ ტრეიდერთან. როგორც ბანკი, ING– ს აქვს მონიტორინგისა და გამოძიების გარკვეული ვალდებულებები. მათ აღმოაჩინეს, რომ მათმა კლიენტმა ფულადი თანხა გამოიყენა, რომ მესამე პირებისთვის ბიტკოინები შეიძინეს. ING– მა დაასრულა ურთიერთობა, რადგან ფულადი სახსრების გადახდის წარმოება ვერ ხერხდება და ფულის მიღება შესაძლებელია უკანონო ქმედებებით. ING– მა იგრძნო, რომ მათ აღარ შეეძლოთ KYC– ს წინაშე აღებული ვალდებულებების შესრულება, რადგან მათ არ შეეძლოთ იმის გარანტია, რომ მათი ანგარიშები არ იყენებდნენ ფულის გათეთრებაში და მთლიანობასთან დაკავშირებული რისკების თავიდან ასაცილებლად. სასამართლომ განაცხადა, რომ ING- ის კლიენტი არასაკმარისი იყო ფულადი სახსრების ფულადი სახსრების დასადგენად. ამრიგად, ING– ს უფლება მიეცა შეეწყვიტა საბანკო ურთიერთობა. [3]
ეს გადაწყვეტილებები აჩვენებს, რომ კრიპტოვალუტით მუშაობამ შეიძლება საფრთხე შეუქმნას შესაბამისობასთან დაკავშირებით. როდესაც კრიპტოვალუტის წარმოშობა უცნობია და ვალუტა შეიძლება გამომდინარეობდეს ბნელი ქსელიდან, ფულის გათეთრების ეჭვი მარტივად შეიძლება წარმოიშვას.
შესაბამისობა
იმის გამო, რომ კრიპტოვალუტა ჯერ არ არის რეგულირებული და ტრანზაქციებში ანონიმურობა უზრუნველყოფილია, ეს არის გადახდის მიმზიდველი საშუალება კრიმინალური საქმიანობისთვის. მაშასადამე, კრიპტოვალუტას ნიდერლანდებში გარკვეული უარყოფითი კონოტაცია აქვს. ამას ისიც ადასტურებს, რომ ჰოლანდიის ფინანსური სერვისებისა და ბაზრების ორგანო ურჩევს კრიპტოვალუტებით ვაჭრობას. ისინი აცხადებენ, რომ კრიპტოვალუტების გამოყენება რისკებს უქმნის ეკონომიკურ დანაშაულს, რადგან ფულის გათეთრება, მოტყუება, თაღლითობა და მანიპულირება შეიძლება ადვილად წარმოიშვას.
[4] ეს ნიშნავს, რომ კრიპტოვალუტასთან ურთიერთობისას ძალიან ზუსტი უნდა იყოთ შესაბამისობაში. თქვენ უნდა შეძლოთ იმის ჩვენება, რომ მიღებული კრიპტოვალუტა არ არის მიღებული უკანონო ქმედებებით. თქვენ უნდა შეძლოთ დაამტკიცოთ, რომ ნამდვილად გამოიძიეთ მიღებული კრიპტოვალუტის წარმოშობა. ეს შეიძლება რთული აღმოჩნდეს მათთვის, ვინც კრიპტოვალუტას იყენებს, ხშირად ამოუცნობია. ძალიან ხშირად, როდესაც ჰოლანდიის სასამართლოს აქვს გადაწყვეტილება კრიპტოვალუტასთან დაკავშირებით, ის კრიმინალურ სპექტრშია.
ამ დროისთვის ხელისუფლება აქტიურად არ აკვირდება კრიპტოვალუტებით ვაჭრობას. თუმცა, კრიპტოვალუტას აქვს მათი ყურადღება. ამიტომ, როდესაც კომპანიას აქვს ურთიერთობა კრიპტოვალუტასთან, ხელისუფლება იქნება დამატებითი ფხიზლად. ხელისუფლებას ალბათ სურს იცოდეს, როგორ არის მიღებული კრიპტოვალუტა და რა არის ვალუტის წარმოშობა. თუ ამ კითხვებზე სათანადოდ ვერ უპასუხებთ, შესაძლოა გაჩნდეს ეჭვი ფულის გათეთრების ან სხვა სისხლის სამართლის დანაშაულებებში და შესაძლოა დაიწყოს გამოძიება თქვენს ორგანიზაციასთან დაკავშირებით.
კრიპტოვალუტის რეგულირება
როგორც ზემოთ აღინიშნა, კრიპტოვალუტა ჯერ არ არის რეგულირებული. თუმცა, კრიპტოვალუტით ვაჭრობა და გამოყენება, სავარაუდოდ, მკაცრად დარეგულირდება, კრიპტოვალუტის კრიმინალური და ფინანსური რისკების გამო. კრიპტოვალუტის რეგულირება საუბრის თემაა მთელ მსოფლიოში. საერთაშორისო სავალუტო ფონდი (გაეროს ორგანიზაცია, რომელიც მუშაობს გლობალურ მონეტარული თანამშრომლობაზე, ფინანსური სტაბილურობის უზრუნველსაყოფად და საერთაშორისო ვაჭრობის ხელშეწყობაზე) ითხოვს გლობალურ კოორდინაციას კრიპტოვალუტებზე, რადგან გააფრთხილა ფინანსური და კრიმინალური რისკების შესახებ.
[5] ევროკავშირი მსჯელობს კრიპტოვალუტების რეგულირების ან მონიტორინგის შესახებ, თუმცა მათ ჯერ არ შეუქმნიათ კონკრეტული კანონმდებლობა. გარდა ამისა, კრიპტოვალუტის რეგულირება არის დებატების საგანი რამდენიმე ცალკეულ ქვეყანაში, როგორიცაა ჩინეთი, სამხრეთ კორეა და რუსეთი. ეს ქვეყნები იღებენ ან სურთ გადადგან ნაბიჯები კრიპტოვალუტებთან დაკავშირებით წესების დასამკვიდრებლად. ნიდერლანდებში ფინანსური სერვისებისა და ბაზრების ორგანომ აღნიშნა, რომ საინვესტიციო ფირმებს აქვთ ზოგადი ზრუნვა, როდესაც ისინი სთავაზობენ ბიტკოინის ფიუჩერს საცალო ინვესტორებს ნიდერლანდებში.
ეს გულისხმობს, რომ ამ საინვესტიციო ფირმებმა უნდა იზრუნონ თავიანთი კლიენტების ინტერესებზე პროფესიონალურად, სამართლიანად და პატიოსნად.[6] კრიპტოვალუტის რეგულირების გლობალური დისკუსია აჩვენებს, რომ მრავალი ორგანიზაცია თვლის, რომ აუცილებელია მინიმუმ რაიმე სახის კანონმდებლობის ჩამოყალიბება.
დასკვნა
თამამად შეიძლება ითქვას, რომ კრიპტოვალუტა ყვავის. თუმცა, ადამიანებს, როგორც ჩანს, ავიწყდებათ, რომ ვაჭრობა და ამ ვალუტების გამოყენება შეიძლება გარკვეულ რისკებსაც მოჰყვეს. სანამ ამას გაიგებთ, შესაძლოა მოხვდეთ ჰოლანდიის სისხლის სამართლის კოდექსის ფარგლებში კრიპტოვალუტასთან ურთიერთობისას. ეს ვალუტები ხშირად ასოცირდება კრიმინალურ ქმედებებთან, განსაკუთრებით ფულის გათეთრებასთან. შესაბამისად, შესაბამისობა ძალიან მნიშვნელოვანია იმ კომპანიებისთვის, რომლებსაც არ სურთ სისხლისსამართლებრივი დევნა.
ამაში დიდ როლს თამაშობს კრიპტოვალუტების წარმოშობის ცოდნა. ვინაიდან კრიპტოვალუტას გარკვეულწილად უარყოფითი კონოტაცია აქვს, ქვეყნები და ორგანიზაციები მსჯელობენ იმაზე, დააწესონ თუ არა კრიპტოვალუტის რეგულაციები. მიუხედავად იმისა, რომ ზოგიერთმა ქვეყანამ უკვე გადადგა ნაბიჯები რეგულირებისკენ, შესაძლოა გარკვეული დრო დასჭირდეს მსოფლიო რეგულირების მიღწევამდე. აქედან გამომდინარე, ძალიან მნიშვნელოვანია კომპანიებისთვის სიფრთხილე კრიპტოვალუტასთან ურთიერთობისას და ყურადღება მიაქციონ შესაბამისობას.
კონტაქტები
თუ თქვენ გაქვთ შეკითხვები ან კომენტარები ამ სტატიის წაკითხვის შემდეგ, გთხოვთ დაუკავშირდეთ რუბი ვან კერსბერგენს, ადვოკატს Law & More მიერ [ელ.ფოსტით დაცულია], ან ტომ მივისი, ადვოკატი Law & More მიერ [ელ.ფოსტით დაცულია], ან დარეკეთ +31 (0)40-3690680-ზე.
[1] ECLI:NL:RBMNE:2017:5716, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBMNE:2017:5716.
[2] ECLI:NL:RBROT:2017:8992, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBROT:2017:8992.
[3] ECLI:NL:RBAMS:2017:8376, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBAMS:2017:8376.
[4] Autoriteit Financiële Markten, 'Reele კრიპტოვალუტა, https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/nov/risico-cryptocurrency.
[5] ანგარიში „ფინტექი და ფინანსური მომსახურება: საწყისი მოსაზრებები“ , საერთაშორისო სავალუტო ფონდი, 2017.
[6] Autoriteit Financiële Markten, 'Bitcoin Futures: AFM op', https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/dec/bitcoin-futures-zorgplicht.
