UBO-ს რეესტრში აღირიცხება კომპანიებისა და სხვა იურიდიული პირების საბოლოო ბენეფიციარი მფლობელები. საბოლოო ბენეფიციარი მფლობელი არის ფიზიკური პირი, რომელიც ფლობს წილის ან ხმის მიცემის უფლების 25 პროცენტზე მეტს, ან რომელიც სხვაგვარად ახორციელებს ეფექტურ კონტროლს.
სამართლებრივი საფუძველი
რეესტრი ეფუძნება ნიდერლანდების ფულის გათეთრებისა და ტერორიზმის დაფინანსების წინააღმდეგ ბრძოლის შესახებ კანონსა და კომერციული რეესტრის შესახებ კანონს, რომლებიც ახორციელებენ ფულის გათეთრების წინააღმდეგ ბრძოლის ევროპულ დირექტივებს. 2018 წლის აღმასრულებელი დადგენილება განსაზღვრავს, თუ ვინ შეიძლება ჩაითვალოს ბენეფიციარ მესაკუთრედ. 2022 წლის 22 ნოემბრის მართლმსაჯულების სასამართლოს გადაწყვეტილების შემდეგ, რეესტრზე საჯარო წვდომა ბათილად იქნა ცნობილი, რაც ეწინააღმდეგება ქარტიის მე-7 და მე-8 მუხლებს. შესაბამისად, რეესტრი აღარ არის ღია საზოგადოებისთვის; კომპეტენტური ორგანოები, ფინანსური დაზვერვის სამსახური და დაწესებულებები, რომლებსაც აქვთ გამოძიების ჩატარების კანონიერი ვალდებულება, ინარჩუნებენ წვდომას.
როგორ მუშაობს ეს პრაქტიკაში
რეგისტრაციის შესახებ განცხადება სავაჭრო პალატაში შეიტანება რეგისტრაციისთანავე და ყოველი ცვლილებისას. იმ შემთხვევაში, თუ არცერთი ფიზიკური პირი არ აკმაყოფილებს რაოდენობრივ ზღვარს, კანონით გათვალისწინებული დირექტორები რეგისტრირებულნი არიან, როგორც ფსევდო-გამყიდველი ერთიანი ორგანიზაციები. ფონდები და პარტნიორობები ექვემდებარებიან საკუთარ კრიტერიუმებს. ისეთ ინსტიტუტებს, როგორიცაა ბანკები, ნოტარიუსები და ბუღალტრები, ევალებათ შეატყობინონ შეუსაბამობების შესახებ, თუ ისინი აღმოაჩენენ, რომ ისინი არ შეესაბამება რეესტრში მოცემულ მონაცემებს.
სად მიდის არასწორი გზა
ყველაზე გავრცელებული ხარვეზია აქციების გადაცემის ან რესტრუქტურიზაციის შემდეგ დეკლარაციის განუახლებლობა; ვალდებულება თავად სუბიექტს ეკისრება და არა მის მრჩეველს. სირთულეებს ქმნის უცხოური შუალედური ჰოლდინგური კომპანიების ქსელებიც, რადგან არაპირდაპირი წილები ხშირად არასწორად არის გამოთვლილი. რეგისტრაციის არარსებობა ან არასწორად რეგისტრაცია ეკონომიკური დანაშაულია და შეიძლება გამოიწვიოს ადმინისტრაციული ჯარიმა ან სისხლისსამართლებრივი დევნა.
დაკავშირებული ტერმინები
რეესტრი უკავშირდება სავაჭრო რეესტრს , ცვლილების გამომწვევ წილის გადაცემას და სათანადო შემოწმებას.
არ ხართ დარწმუნებული, ვინ უნდა დარეგისტრირდეს, როგორც ბენეფიციარი მფლობელი? ჩვენი კორპორატიული სამართლის სპეციალისტები ამ სტრუქტურაზე მუშაობენ.
