უნდა ვიყო დარწმუნებული, რომ ფულის გათეთრება ხდება შეტყობინების შეტანამდე?

არა. ტესტი იმაში მდგომარეობს, უჩვეულოა თუ არა ტრანზაქცია ინდიკატორების მნიშვნელობით და არა იმაში, დარწმუნებული ხართ თუ არა, რომ რაიმე კრიმინალური მოხდა. FIU-Nederland აანალიზებს ანგარიშს და წყვეტს, გამოაცხადოს თუ არა ტრანზაქცია საეჭვოდ.

Wwft-ი იურისტებზეც ვრცელდება?

ეს ეხება კანონში მითითებულ მომსახურებას. კლიენტის სამართლებრივი მდგომარეობისა და წარმომადგენლობის განსაზღვრა სამართალწარმოებაში ან მასთან დაკავშირებით ანგარიშგების ვალდებულების მიღმაა; გარიგებაში შუამავლის როლის შესრულება ან მისი სტრუქტურირება - არა. იურიდიული პროფესიული პრივილეგია ცალკე ცნებაა და თავისთავად არ განსაზღვრავს, გამოიყენება თუ არა Wwft-ი.

ფულის გათეთრება ნიდერლანდებში: როგორ ამოვიცნოთ, თავიდან ავიცილოთ და შევატყობინოთ

სექტემბერი 28, 2025
კითხვის დრო: 14 წთ

ფულის გათეთრება არის პროცესი, რომლის დროსაც დანაშაულებრივი შემოსავლები კანონიერი წარმოშობის იერის მინიჭებას გულისხმობს და ნიდერლანდებში ეს ისჯება ნიდერლანდების სისხლის სამართლის კოდექსის 420bis და შემდგომი მუხლებით. თუმცა, ბიზნესების უმეტესობისთვის ეს ზემოქმედება არ არის სისხლისსამართლებრივი, არამედ მარეგულირებელი ხასიათისაა: ფულის გათეთრებისა და ტერორიზმის დაფინანსების (პრევენციის) შესახებ კანონი (Wwft) აკისრებს კლიენტის სათანადო შემოწმების და უჩვეულო ტრანზაქციების შესახებ ინფორმაციის მიწოდების ვალდებულებებს ფართო სპექტრის ინსტიტუტებისთვის და ზედამხედველები ასრულებენ ამ ვალდებულებებს იმის მიუხედავად, მოხდა თუ არა ფულის გათეთრება.

რატომ არის პრევენცია მარეგულირებელი საკითხი, სანამ ის კრიმინალური გახდება

ფულის გათეთრება არის პროცესი, რომლის დროსაც დანაშაულებრივი შემოსავლები კანონიერი წარმოშობის იერის მინიჭებას გულისხმობს. ნიდერლანდებში ეს ისჯება ნიდერლანდების სისხლის სამართლის კოდექსის 420bis და შემდგომი მუხლებით: აქტივის ბუნების, წარმოშობის ან ადგილმდებარეობის დამალვა ან შენიღბვა, ასევე ქონების შეძენა, შენახვა ან გამოყენება იმის ცოდნით ან ეჭვის საფუძვლით, რომ ის დანაშაულიდან მოდის. თუმცა, ბიზნესებისა და პროფესიონალების უმეტესობისთვის, სუბიექტთან პირველი შეხვედრა არ არის სისხლის სამართლის სასამართლო, არამედ ზედამხედველობა. ფულის გათეთრებისა და ტერორიზმის დაფინანსების (პრევენციის) შესახებ კანონი (Wwft) აკისრებს პრევენციულ მოვალეობებს დაწესებულებებისა და კარიბჭეების განსაზღვრულ ჯგუფს. ისინი ვერ ასრულებენ ამ მოვალეობებს და აშუქება მარეგულირებელი ხასიათისაა, სანამ ის დანაშაულებრივად ჩაითვლება: ფორმალური ინსტრუქცია, ჯარიმის გადახდის დაქვემდებარებული ბრძანება, ადმინისტრაციული ჯარიმა და რეპუტაციისთვის გამოქვეყნების შემდგომი შედეგები. ეს სახელმძღვანელო მოიცავს პრევენციულ მხარეს. თავად ფულის გათეთრების კრიმინალური შედეგების შესახებ იხილეთ ჩვენი სახელმძღვანელო. ფულის გათეთრების ჯარიმები.

სამი ფენა, რომლებიც ერთმანეთისგან უნდა იყოს დაშორებული

ფულის გათეთრებასთან დაკავშირებული დისკუსიები, როგორც წესი, სამ სხვადასხვა კითხვას ერთში აერთიანებს. უპირველეს ყოვლისა, ღირს მათი გამოყოფა. პირველი არის სისხლის სამართლის კოდექსის 420bis და შემდგომი მუხლების შესაბამისად, ფულის გათეთრებისთვის სისხლის სამართლის პასუხისმგებლობა. ეს ეხება იმას, ჩაიდინა თუ არა პირმა დანაშაული და ამას სისხლის სამართლის სასამართლო წყვეტს. მეორე არის Wwft-ის მიხედვით პრევენციული მოვალეობების ერთობლიობა. ეს ეხება დაწესებულებებს და არა ყველას და ისინი არ მოითხოვენ იმის დამტკიცებას, რომ რაიმე კრიმინალური მოხდა. შეტყობინების ვალდებულება ეკისრება ტრანზაქციას, რომელიც უჩვეულოა კანონით გათვალისწინებული ინდიკატორების მნიშვნელობით. მესამე არის შეუსრულებლობის შედეგი: პირველ რიგში, საზედამხედველო ზომები და ადმინისტრაციული ჯარიმები, სამოქალაქო და, განსაზღვრულ შემთხვევებში, სისხლის სამართლის გამოაშკარავებასთან ერთად. უჩვეულო ტრანზაქცია, განმარტებით, ფულის გათეთრება არ არის. შეტყობინების ტრანზაქცია არ არის ბრალდება. სამი ფენის ერთმანეთისგან განცალკევება არის ის, რაც დაწესებულებას საშუალებას აძლევს, შეასრულოს თავისი კლიენტები ეჭვმიტანილებებად არ მიიჩნიოს.

ვინ ხვდება Wwft-ის ქვეშ

Wwft-ის 1ა მუხლი განსაზღვრავს ინსტიტუტებსა და პროფესიონალებს, რომლებიც ამ საკითხს ეხება. ფართო გაგებით: ფინანსური სექტორი: ბანკები, საინვესტიციო ფირმები, ელექტრონული ფულის ინსტიტუტები, გადახდის მომსახურების პროვაიდერები, გაცვლითი ინსტიტუტები და დამზღვევები კანონით აღწერილ კატეგორიებში. კრიპტო სექტორი: კრიპტოაქტივების მომსახურების პროვაიდერები. იურიდიული და ფინანსური სპეციალისტები: სამოქალაქო სამართლის ნოტარიუსები, იურისტები, ბუღალტრები, საგადასახადო მრჩევლები და ტრასტის ოფისები, დანიშნული მომსახურების მიმართ. უძრავი ქონება და ვაჭრობა: უძრავი ქონების აგენტები, შემფასებლები, კაზინოები, დისტანციური აზარტული თამაშების პროვაიდერები და საქონლის პროფესიონალი დილერები კანონით აღწერილ კატეგორიებში, მათ შორის ხელოვნების დილერები, იუველირები, ავტომობილების დილერები და ნავების ბროკერები.

საქონლის დილერები

ვრცელდება თუ არა ტრეიდერი ამ ვალდებულებებზე და რა მოვალეობები ეკისრება, დამოკიდებულია იმ საკანონმდებლო კატეგორიაზე, რომელშიც ის ხვდება, ვაჭრობის ბუნებასა და შესაბამის ტრანზაქციაზე. დიდი ნაღდი ფულის გადახდის მიღებამ შეიძლება ტრეიდერი ამ ვალდებულებების ფარგლებში მოაქციოს, მაგრამ ეს არ ნიშნავს, რომ ყველა საცალო ვაჭრობის ობიექტი ექვემდებარება Wwft-ის ვალდებულებების სრულ ნაკრებს იმ მომენტიდან, როდესაც გადახდა გარკვეულ რაოდენობას მიაღწევს. სწორი კითხვაა, მუხლი 1ა-ს რომელი კატეგორია შეესაბამება ამ საქმიანობას და რომელი მოვალეობები ენიჭება ამ კატეგორიას.

ადვოკატები და ნოტარიუსები

ზღვარი სასამართლო დავასა და კომერციულ საქმიანობას შორის, როგორც ასეთს, არ გადის. ჰოლანდიის ფულის გათეთრების შესახებ კანონი (Wwft) ადვოკატებზე ვრცელდება მხოლოდ კანონში მითითებული მომსახურების მიმართ. კლიენტის სამართლებრივი მდგომარეობის განსაზღვრა და წარმომადგენლობა სასამართლო წარმოებაში ან მასთან დაკავშირებით არ შედის ანგარიშგების ვალდებულების მიღმა; იურიდიული პროფესიული პრივილეგია მოქმედებს ამ გამონაკლისთან ერთად, მაგრამ წარმოადგენს ცალკე ცნებას და არ უნდა იქნას გამოყენებული მის შემოკლებად. შესაბამისად, ზოგადი იურიდიული კონსულტაცია ავტომატურად არ სცილდება Wwft-ს. მნიშვნელოვანია, წარმოადგენს თუ არა საქმიანობა დანიშნულ მომსახურებათაგან ერთ-ერთს, რაც ეხება რეალურად შესრულებულ სამუშაოს და არა საქმეში არსებულ ეტიკეტს. გარიგებაში შუამავლის როლის შესრულება ან მისი სტრუქტურირება არ შედის გამონაკლისის ქვეშ. თუ არ ხართ დარწმუნებული, იწვევს თუ არა თქვენი საქმიანობა შესაბამისობის ვალდებულებებს, ჩვენი სახელმძღვანელო ნიდერლანდების ფულის გათეთრების შესახებ კანონის შესახებ უფრო დეტალურად განსაზღვრავს საკანონმდებლო მოქმედების ფარგლებს.

პრევენციის სამი საყრდენი

შესაბამისობა სამ დაკავშირებულ სვეტს ეფუძნება: დოკუმენტირებული რისკის შეფასება, კლიენტის სათანადო შემოწმება ამ შეფასების პროპორციული და მონიტორინგი, რომელიც ადარებს კლიენტის რეალურ ქმედებებს იმასთან, რასაც ფაილი ამტკიცებს, რომ კლიენტი გააკეთებდა.

რისკების შეფასება

Wwft რისკებზე დაფუძნებული მიდგომით მოქმედებს. კონტროლის მექანიზმების შემუშავებამდე, დაწესებულება ადოკუმენტირებს საკუთარ რისკის შეფასებას, რომელსაც ფინანსურ სექტორში ჩვეულებრივ სისტემატურ მთლიანობის რისკის ანალიზს უწოდებენ. შეფასება მოიცავს, სულ მცირე, ჩართულ ქვეყნებსა და გეოგრაფიულ არეალს, შეთავაზებულ პროდუქტებსა და მომსახურებას, გამოყენებულ მიწოდების არხებს, კლიენტების ტიპებსა და მათი სტრუქტურების სირთულეს. ზედამხედველები ჯერ რისკის შეფასებას კითხულობენ და დანარჩენ ფაილს მის მიხედვით აფასებენ. დაწესებულება, რომელიც საერთოდ არ აღრიცხავს არსებით რისკს, თავის ზედამხედველს ეუბნება რაღაცას თავისი რისკის იდენტიფიცირების შესახებ და არა მისი რისკის შესახებ.

კლიენტის სათანადო შემოწმება

Wwft-ის მე-3-დან მე-8 მუხლებამდე არეგულირებს კლიენტის სათანადო შემოწმებას. არსებითი მოთხოვნაა კლიენტის იდენტიფიცირება და ამ ვინაობის დადასტურება, საბოლოო ბენეფიციარი მფლობელის იდენტიფიცირება და გონივრული ზომების მიღება მისი ვინაობის დასადასტურებლად, ურთიერთობის მიზნისა და განზრახული ხასიათის დასადგენად და ურთიერთობის მუდმივი მონიტორინგი. მე-3(5) მუხლის თანახმად, სათანადო შემოწმება საჭიროა საქმიანი ურთიერთობის დაწყებისას, 15,000 ევროს ან მეტის შემთხვევითი ტრანზაქციისთვის, როდესაც არსებობს ფულის გათეთრების ან ტერორიზმის დაფინანსების ნიშნები, როდესაც არსებობს ეჭვი ადრე მიღებული მონაცემების სიზუსტეში, როდესაც იცვლება არსებული კლიენტის რისკის პროფილი, როდესაც საქმე ეხება ქვეყნის გაზრდილ რისკს და 1,000 ევროს ან მეტის ფულადი გზავნილების შემთხვევაში. ეს თანხები მიეკუთვნება ამ დებულებაში აღწერილ სიტუაციებს. ისინი არ წარმოადგენენ Wwft-ის ზოგად ზღვრებს, რომლებიც ვრცელდება ყველა მოვალეობაზე ან დაწესებულების ყველა კატეგორიაზე და ისინი არ წარმოადგენენ ანგარიშგების ზღვრებს. ანგარიშგების ზღვრები ცალკეა დადგენილი, ქვემოთ განხილულ ინდიკატორების სიაში.

საბოლოო სასარგებლო საკუთრება

სავაჭრო პალატის ამონაწერი ადმინისტრაციული საწყისი წერტილია და არა პასუხი. ამოცანაა საკუთრებისა და კონტროლის ჯაჭვის რუკა, ფენიანი საკუთრების, უცხოური ორგანიზაციების, ფონდების, ტრასტებისა და ხმის მიცემის შეთანხმებების მიხედვით, სანამ ერთ აბზაცში არ შეძლებთ იმის თქმას, თუ ვინ ფლობს ან აკონტროლებს კლიენტს რეალურად და როგორ დაადასტურეთ ეს. 25 პროცენტზე მეტი მაჩვენებელი, რომელიც ცნობილია განხორციელების წესებიდან, საკუთრების ან კონტროლის მაჩვენებელია და არა ბენეფიციარი საკუთრების განმარტება. კონტროლი შეიძლება განთავსდეს სხვაგან: ხმის მიცემის შეთანხმებებში, დირექტორების დანიშვნის უფლებაში, ეკონომიკურ უფლებამოსილებაში ფორმალური აქციების ფლობის გარეშე. იმ შემთხვევაში, თუ ყველა გონივრული საშუალების ამოწურვის შემდეგ ვერც ერთი ფიზიკური პირი ვერ იდენტიფიცირდება, როგორც მფლობელი ან კონტროლიორი, გამოიყენება კანონით გათვალისწინებული სარეზერვო საშუალება და აღირიცხება უფროსი მმართველი თანამდებობის პირები. ეს სარეზერვო საშუალება უკიდურესი საშუალებაა და როგორც ძიება, ასევე მასზე დაყრდნობის მიზეზი უნდა იყოს დოკუმენტირებული. ჩვენი შენიშვნა სათანადო გულმოდგინება პრაქტიკაში მოიცავს იმას, რაც, როგორც წესი, ამ ფაილებიდან გამოტოვებულია.

მიმდინარე მონიტორინგი

რეგისტრაცია აღრიცხავს კლიენტის მიერ გაკეთებულ გეგმებს. მონიტორინგი აჩვენებს, თუ რა გააკეთა მან. შედარება ავლენს უჩვეულო ქცევას: ადგილობრივი ვაჭრობისთვის გახსნილი ანგარიში, რომელიც იწყებს გადახდების მიღებას დაუკავშირებელი იურისდიქციებიდან, ბრუნვა, რომელიც ორმაგდება კვარტალში პერსონალის ან შენობების ცვლილების გარეშე, დეპოზიტები, რომლებიც აღარ ემთხვევა დეკლარირებულ შემოსავლის წყაროს.

UBO-ს რეესტრი

კლიენტის სათანადო შემოწმების ფარგლებში საბოლოო ბენეფიციარი მფლობელის იდენტიფიცირება ერთია; რეესტრი კი სულ სხვაა და ეს ორი ხშირად ერთმანეთში ურევია. რეესტრი თავად სუბიექტის მიერ წარდგენის ვალდებულებაა და მისი არსი ფუნდამენტურად შეიცვალა მისი შექმნის შემდეგ.

წარდგენის ვალდებულება

ნიდერლანდების იურიდიული პირები და პარტნიორობები — BV, NV, ფონდები, ასოციაციები, VOF, CV და maatschap — ვალდებულნი არიან თავიანთი საბოლოო ბენეფიციარი მფლობელების შესახებ ინფორმაცია სავაჭრო პალატას წარუდგინონ. ვალდებულება ეკისრება სუბიექტს და წარდგენას ახორციელებს საბჭო, რომელიც ასევე ვალდებულია, რომ ინფორმაცია განახლებული იყოს: აქციების წილის ან კონტროლის ცვლილების შესახებ უნდა ეცნობოს. წარდგენის შეუსრულებლობა ან არასწორად წარდგენა ეკონომიკური დანაშაულია და ადმინისტრაციულად აღსრულდება, ამიტომ ეს არ არის ფორმალობა, რომელიც შეიძლება დაელოდოს შემდეგ ყოველწლიურ წარდგენას.

რეესტრი საჯარო არ არის

სწორედ ამ საკითხთან დაკავშირებით გამოქვეყნებული ინსტრუქციების უმეტესობა, მათ შორის ჩვენივე ძველი მასალები, მოძველებულია. როდესაც რეესტრი შემოიღეს, მონაცემთა ნაწილი ყველასთვის ხელმისაწვდომი უნდა ყოფილიყო. 2022 წლის 22 ნოემბერს ევროკავშირის მართლმსაჯულების სასამართლომ გაერთიანებულ საქმეებში C-37/20 და C-601/20 დაადგინა, რომ საზოგადოებისთვის წვდომა წარმოადგენს გაუმართლებელ ჩარევას პირად ცხოვრებაში და პერსონალური მონაცემების დაცვაში. ნიდერლანდების რეესტრი იმავე კვირაში დაიხურა საზოგადოებისთვის და ის ხელახლა არ გაიხსნა. წვდომა ახლა ფენებად მუშაობს. Wwft-ის ვალდებულებების მქონე ინსტიტუტებს - ბანკებს, დამზღვევებს, ბუღალტრებს, იურისტებს, სამოქალაქო სამართლის ნოტარიუსებს და სხვა კარიბჭის მცველებს - შეუძლიათ მიიღონ ინფორმაცია კლიენტის სათანადო შემოწმებისთვის საჭირო ინფორმაციის მისაღებად, ხოლო ორგანიზაციას შეუძლია საკუთარი ჩანაწერის ნახვა. კომპეტენტურ ორგანოებს, FIU-Nederland-ს, De Nederlandsche Bank-ს, AFM-ს, საგადასახადო ადმინისტრაციას, პოლიციას და პროკურატურას აქვთ წვდომა სრულ ჩანაწერზე, მათ შორის დაბადების სრულ თარიღებზე, მისამართებსა და ძირითად დოკუმენტებზე. 2025 წლის 16 ივლისიდან ძალაში მყოფი კანონი, რომელიც ზღუდავს UBO-ს რეესტრებზე წვდომას, ამ მრავალშრიან წვდომას საკანონმდებლო საფუძველს აძლევს. იქმნება მესამე გზა: წვდომა ლეგიტიმური ინტერესის საფუძველზე, რომლის უზრუნველყოფასაც დირექტივა (EU) 2024/1640 მოითხოვს წევრ სახელმწიფოებისგან. ჟურნალისტები და სამოქალაქო საზოგადოების ორგანიზაციები, რომლებიც ფულის გათეთრებასა და ტერორიზმის დაფინანსებას იძიებენ, მისი მომხმარებლები არიან. ნიდერლანდების სააპლიკაციო დადგენილება პარლამენტს 2026 წლის აპრილში წარედგინა, ხოლო პრაქტიკული გზა 2026 წელს გაიხსნება. სანამ ის ამოქმედდება, ამ საფუძველზე წვდომა არავის აქვს.

შეუსაბამობის შესახებ შეტყობინების ვალდებულება

Wwft-ის მე-10გ მუხლი ავსებს ზღვარს რეესტრსა და ზემოთ აღწერილ კლიენტის სათანადო შემოწმებას შორის. დაწესებულება, რომელიც კლიენტის სახელით გაეცნობა რეესტრს და აღმოაჩენს, რომ მასში არსებული ინფორმაცია არ შეესაბამება მისივე გამოძიების მიერ დადგენილ მონაცემებს, ვალდებულია ეს შეუსაბამობა სავაჭრო პალატას აცნობოს. ეს ვალდებულება დისკრეციული არ არის და კლიენტის ფაილში განსხვავების აღნიშვნა მას არ ათავისუფლებს. პრაქტიკაში, ეს არის მექანიზმი, რომლითაც რეესტრის სიზუსტეა შენარჩუნებული, რადგან სუბიექტის მიერ წარდგენილი ინფორმაცია იშვიათად სწორდება პირველ რიგში.

გაძლიერებული სათანადო შრომისმოყვარეობა

მე-8 მუხლი მოითხოვს გაძლიერებულ ზომებს, სადაც ფულის გათეთრების ან ტერორიზმის დაფინანსების რისკი უფრო მაღალია. ამ ზომების მასშტაბი შეესაბამება თქვენს მიერ დადგენილ რისკს: გაძლიერებული სათანადო შემოწმება არის კითხვების განსხვავებული ნაკრები, არა უბრალოდ უფრო გრძელი ფორმა და ის უნდა იყოს პროპორციული და არა ერთგვაროვანი. სიტუაციები, რომლებიც მოითხოვს გაძლიერებულ ზომებს, მოიცავს პოლიტიკურად დაუცველ პირებს და მათი ოჯახის წევრებს და ახლო თანამშრომლებს, მაღალი რისკის მქონე მესამე ქვეყნებთან დაკავშირებულ ურთიერთობებსა და ტრანზაქციებს და ევროპის ეკონომიკური ზონის გარეთ მყოფ ინსტიტუტებთან საზღვრისპირა კორესპონდენტულ ურთიერთობებს. არსებითად, გაძლიერებული სათანადო შემოწმება ნიშნავს ტრანზაქციაში გამოყენებული სახსრების წყაროს და, შესაბამის შემთხვევაში, კლიენტის სიმდიდრის წყაროს დადგენას, დამოწმებადი და დამოუკიდებელი ინფორმაციის საფუძველზე. პოლიტიკურად დაუცველი პირებისა და საზღვრისპირა კორესპონდენტული ურთიერთობებისთვის კანონი გადაწყვეტილებას აკავშირებს უფროსი მენეჯმენტის დონეზე დამტკიცებასთან. ამ განსაზღვრული სიტუაციების გარეთ, ამ დონეზე დამტკიცების მოთხოვნა უფრო გონივრული შიდა კონტროლის ფორმაა, ვიდრე ზოგადი საკანონმდებლო წესი და ფირმებმა საკუთარ პროცედურებში ნათლად უნდა იცოდნენ, თუ რომელ ორს იყენებენ.

უჩვეულო ტრანზაქციის ამოცნობა

ნიდერლანდების კანონმდებლობა არ მოითხოვს, რომ შეტყობინების წარდგენამდე დაადგინოთ დანაშაულის ჩადენა. საკანონმდებლო კრიტერიუმია, არის თუ არა ტრანზაქცია უჩვეულო და არა საეჭვო. განსხვავება მოცემულია ჩვენს ანალიზში. ფულის გათეთრება უჩვეულო ტრანზაქციების წინააღმდეგWWFT-ის განხორციელების დადგენილებაში მოცემული ინდიკატორების სია შეიცავს ორი სახის ტრიგერს.

ობიექტური ინდიკატორები

ობიექტური ინდიკატორი ვრცელდება დაწესებულების განსაზღვრულ კატეგორიასა და ტრანზაქციის განსაზღვრულ ტიპზე. იმ შემთხვევაში, თუ ინდიკატორი გამოიყენება, ტრანზაქცია უჩვეულოა და უნდა იყოს ანგარიშგებული, კლიენტის ახსნა-განმარტების მიუხედავად და რაც არ უნდა ჩვეულებრივად გამოიყურებოდეს ძირითადი ბიზნესი. სია კატეგორიის მიხედვით არის განსაზღვრული, ამიტომ პირველი კითხვაა, ეხება თუ არა ეს ინდიკატორი თქვენ. საგადასახადო მრჩევლები, ბუღალტრები, იურისტები, სამოქალაქო სამართლის ნოტარიუსები, სამეურვეო ოფისები, შემფასებლები და უძრავი ქონების აგენტები: 10,000 ევროს ან მეტი ნაღდი ფულის გადახდა, მათ შორის, წარმომდგენის ჩეკები და წინასწარ გადახდილი ბარათები. ბანკები: 10,000 ევროს ან მეტი ნაღდი ფულის გაცვლა ვალუტებს ან დენომინაციებს შორის; 10,000 ევროს ან მეტი ნაღდი ფულის დეპოზიტი საკრედიტო ბარათზე ან წინასწარ გადახდილ ბარათზე; საკრედიტო ბარათის ან წინასწარ გადახდილი ბარათის გამოყენება 15,000 ევროს ან მეტი ოდენობით; 2,000 ევროს ან მეტი ოდენობის ფულადი გზავნილები. გადამცვლელი დაწესებულებები: 10,000 ევროს ან მეტი ოდენობის ნაღდი ფულის გაცვლა ვალუტებს ან დენომინაციებს შორის. ელექტრონული ფულის დაწესებულებები: იგივე ბარათები და გადარიცხვის მაჩვენებლები, რაც ბანკებს. კაზინოები: 10,000 ევროს ან მეტი ოდენობის მონეტების, ბანკნოტების ან ძვირფასი ნივთების დეპოზიტები; 15,000 ევროს ან მეტი ოდენობის გირო გადახდა; 10,000 ევროს ან მეტი ოდენობის ნაღდი ფულის გადახდა, მათ შორის უცხოური ვალუტა. დისტანციური აზარტული თამაშების პროვაიდერები: 15,000 ევროს ან მეტი ოდენობის გირო გადახდა. კრიპტოაქტივების მომსახურების პროვაიდერები: ვირტუალური ვალუტის გაცვლა 10,000 ევროს ან მეტი ოდენობის ფიატ ვალუტაში. გადახდის მცირე ნაწილებად დაყოფა ციფრზე ქვემოთ დარჩენისთვის საკითხს რეჟიმის ფარგლებს გარეთ არ გამოჰყავს. დაკავშირებული ტრანზაქციები ერთად ფასდება და განზრახ სტრუქტურირება თავისთავად უფრო დეტალურად გამოკვლევის მიზეზია.

სუბიექტური ინდიკატორი და მის უკან არსებული წითელი დროშები

ობიექტური სიის გვერდით დევს ერთი სუბიექტური ინდიკატორი: ტრანზაქცია, რომლის მიმართაც დაწესებულებას აქვს საფუძველი ვივარაუდოთ, რომ ის შეიძლება დაკავშირებული იყოს ფულის გათეთრებასთან ან ტერორიზმის დაფინანსებასთან. ეს არის ინდიკატორი, რომელიც ასრულებს სამუშაოს უმეტეს ნაწილს და მოითხოვს განსჯას და არა არითმეტიკას. ნიმუშები, რომლებიც რეგულარულად ამართლებს უფრო დეტალურად განხილვას: გულგრილობა ფასის, ღირებულების, დაგვიანების ან არახელსაყრელი კომერციული პირობების მიმართ. გადახდები მიღებული ან გადამისამართებული მესამე მხარისგან, რომელსაც არ აქვს ხილული როლი ტრანზაქციაში. კორპორატიული სტრუქტურა უფრო რთული, ვიდრე ბიზნესი ამართლებს, განსაკუთრებით მაშინ, როდესაც ფენა მდებარეობს იურისდიქციაში, რომელიც არ არის დაკავშირებული ვაჭრობასთან. ქონების, სატრანსპორტო საშუალებების ან ხელოვნების ნიმუშების სწრაფი გადაყიდვა ისეთ ფასად, რომელიც არ შეესაბამება ბაზარს. სესხები დაკავშირებულ მხარეებს შორის უზრუნველყოფის, გრაფიკის ან კომერციული დასაბუთების გარეშე. იდენტიფიკაციის ან საკუთრების დოკუმენტაციის წარდგენის სურვილის არქონა, ან დოკუმენტები, რომლებიც მოწოდებულია მხოლოდ განმეორებითი მოთხოვნის შემდეგ და შემდეგ უხარისხო ასლებით. გადახდის მეთოდის აუხსნელი ცვლილება, კერძოდ, ნაღდი ფულის, კრიპტოაქტივების ან ახალი შუამავლის მიმართულებით. არცერთი ცალკეული სიგნალი არაფერს ადგენს და არ არსებობს წესი, რომ სიგნალების მოცემული რაოდენობა იწვევს ანგარიშს. მნიშვნელოვანია კომბინაცია, კონტექსტი, კლიენტის ახსნა-განმარტების დამაჯერებლობა და მათი გადამოწმება და თქვენი შეფასების ჩაწერა. იმ შემთხვევაში, თუ ამ შეფასების შემდეგ არსებობს საფუძველი ვივარაუდოთ კავშირი ფულის გათეთრებასთან ან ტერორიზმის დაფინანსებასთან, სუბიექტური ინდიკატორი დაკმაყოფილებულია და ტრანზაქცია ანგარიშგებულია.

FIU-Nederland-ისთვის ანგარიშგება

ფინანსური დაზვერვის შესახებ კანონის მე-16 მუხლი მოითხოვს, რომ დაწესებულებამ უჩვეულო ტრანზაქციის შესახებ დაუყოვნებლივ, როგორც კი ტრანზაქციის უჩვეულო ხასიათი გახდება ცნობილი, აცნობოს ფინანსური დაზვერვის განყოფილებას. გაუმართლებელი დაგვიანების გარეშე იგივე არ არის, რაც დასრულებული შიდა გამოძიების შემდეგ. როგორც კი კანონით გათვალისწინებული ტესტი დაკმაყოფილდება, ანგარიში იგზავნება; ყველაფერი, რისი დადგენაც გსურთ, შეიძლება მოგვიანებით დადგინდეს. ხანგრძლივი შიდა განხილვის ჯაჭვებით გამოწვეული დაგვიანებული შეტყობინება აღსრულების საქმეებში ერთ-ერთი ყველაზე გავრცელებული დასკვნაა და ჩვეულებრივი გამოსავალია პროცედურაში ჩაწერილი მოკლე, ფიქსირებული ესკალაციის ვადა. რა ხდება შემდეგ, დაწესებულების გადაწყვეტილება არ არის. FIU-Nederland აანალიზებს შეტყობინებულ ტრანზაქციებს, შეუძლია ტრანზაქცია საეჭვოდ გამოაცხადოს და შესაბამის მონაცემებს საგამოძიებო და უსაფრთხოების სამსახურებს აწვდის. მოხდა თუ არა რაიმე კრიმინალური, იქ ფასდება და, თუ საქმე ამას მივა, სასამართლოში.

რა დაცვას იძლევა ანგარიში

Wwft-ის მე-20 მუხლი იცავს დაწესებულებას, რომელიც კეთილსინდისიერად წარადგენს ანგარიშს, ანგარიშის შედეგად მიყენებული ზიანისთვის პასუხისმგებლობისგან, იმ პირობით, რომ მას შეუძლია გონივრულად ვივარაუდოთ, რომ ის ასრულებდა კანონს. ეს დაცვა დაკავშირებულია ანგარიშთან და ამ საკანონმდებლო პირობებთან. ეს არ არის ზოგადი ანაზღაურება ანგარიშის გარშემო გაკეთებული ყველაფრისთვის და ის არ ასწორებს კლიენტის დეფექტურ ფაილს.

გამჟღავნების აკრძალვა

23-ე მუხლი კრძალავს კლიენტისთვის ან მესამე მხარისთვის შეტყობინების მომზადების ან მისი განზრახვის შესახებ ინფორმირებას. აკრძალვა არ გიშლით ხელს, უარი თქვათ მითითებაზე ან შეწყვიტოთ ურთიერთობა. ის მოითხოვს, რომ ეს გააკეთოთ ინფორმაციის გადაცემის გარეშე, საიდანაც შეიძლება დავასკვნათ შეტყობინების ან შეტყობინების განზრახვის შესახებ, რაც პრაქტიკაში ნეიტრალურ კომერციულ ახსნას ნიშნავს და არაფერს მეტს.

შენარჩუნება, ტრენინგი და შიდა კონტროლი

33-ე მუხლი მოითხოვს, რომ კლიენტის მონაცემები, ვერიფიკაციის ჩანაწერები და ტრანზაქციების მონაცემები შეინახოს ტრანზაქციიდან ან საქმიანი ურთიერთობის დასრულებიდან ხუთი წლის განმავლობაში. შენახვა თავისთავად არ არის არქივირება: თუ თქვენ ვერ აღადგენთ, თუ რატომ მიიღეთ კლიენტი ოთხი წლის წინ, ახლა ვერ დაიცავთ ამ გადაწყვეტილებას. 35-ე მუხლი მოითხოვს, რომ თანამშრომლები პერიოდულად გადამზადდნენ უჩვეულო ტრანზაქციების ამოსაცნობად და კლიენტის სათანადოდ შესამოწმებლად. თქვენი საქმის მასალებზე აგებული ტრენინგი, როგორც წესი, უკეთ უძლებს ზედამხედველობის შემოწმებას, ვიდრე ზოგადი სცენარები. მმართველობის თვალსაზრისით, ღირს სამი რამის გამოყოფა. მე-2გ მუხლი მოითხოვს პოლიტიკას, პროცედურებსა და ზომებს რისკების შესაზღუდად და გასაკონტროლებლად, რომლებიც დამტკიცებულია ყოველდღიური მენეჯმენტის დონეზე და სისტემატურად გამოცდილია. მე-2დ მუხლი მოითხოვს, რომ დაწესებულებამ, რომლის ყოველდღიური პოლიტიკაც განისაზღვრება ორი ან მეტი პირის მიერ, დანიშნოს მათგან ერთ-ერთი შესაბამისობაზე პასუხისმგებელი და მოითხოვს დამოუკიდებელ და ეფექტურ შესაბამისობის ფუნქციას; დამოუკიდებელი აუდიტის ფუნქცია გამოიყენება იმ ზომამდე, რამდენადაც ის პროპორციულია დაწესებულების ბუნებისა და ზომისა. ამ კანონით გათვალისწინებული მინიმალური საზედამხედველო მოლოდინების მიღმა, რომლებიც უფრო დიდი და მაღალი რისკის მქონე დაწესებულებებისთვის უფრო შორს მიდის და სცილდება იმ საზედამხედველო არჩევანს, რომელიც უბრალოდ კარგი პრაქტიკაა. შესაბამისობის ფაილის დაცვა უფრო ადვილია, როდესაც მასში მითითებულია, თუ სამიდან რომელს ეკუთვნის მოცემული კონტროლი. ფულის გათეთრების საწინააღმდეგო შესაბამისობის ჩვენი გვერდი აღწერს, თუ როგორ ვაყენებთ ამას კლიენტებისთვის.

ზედამხედველობა და აღსრულება

Wwft-ის ზედამხედველობა დაყოფილია სექტორების მიხედვით. ქვემოთ მოცემული განაწილება ასახავს ძირითად დაყოფას და არ არის ამომწურავი; კომპეტენტური ზედამხედველი შეიძლება დამოკიდებული იყოს კონკრეტულ საქმიანობაზე და დაყოფა პერიოდულად იცვლება, ამიტომ ის უნდა შემოწმდეს მიმდინარე ინსტრუქციებთან შედარებით. De Nederlandsche Bank: ბანკები, გადახდის მომსახურების პროვაიდერები, ელექტრონული ფულის ინსტიტუტები, დამზღვევები და ტრასტის ოფისები. ნიდერლანდების ფინანსური ბაზრების ორგანო: საინვესტიციო ფირმები, კოლექტიური საინვესტიციო საწარმოები და ფინანსური მრჩევლები. Bureau Financieel Toezicht: სამოქალაქო სამართლის ნოტარიუსები, ბუღალტრები, საგადასახადო მრჩევლები და დამოუკიდებელი იურიდიული მომსახურების მიმწოდებლები მისი კომპეტენციის ფარგლებში. Belastingdienst, Bureau Toezicht Wwft: საქონლის დილერები, უძრავი ქონების აგენტები, შემფასებლები, ლომბარდები და საცხოვრებელი ადგილის მიმწოდებლები. ადგილობრივი ადვოკატთა ასოციაციის პრეზიდენტი: ადვოკატები. ინსტრუმენტები მოიცავს გაფრთხილებას და ფორმალური ინსტრუქციიდან დაწყებული, ჯარიმის გადახდის შემცველი ბრძანებებით დამთავრებული ადმინისტრაციული ჯარიმებით, განსაზღვრული დარღვევებისთვის სისხლისსამართლებრივი გზით. Wwft მუშაობს კანონით დადგენილი ჯარიმების კატეგორიებით და მოცემულ შემთხვევაში მაქსიმალური ოდენობა დამოკიდებულია დარღვევილ დებულებაზე, გამოყენებულ კატეგორიაზე და, ყველაზე მაღალ კატეგორიაში, ბრუნვასთან დაკავშირებულ მაქსიმუმებზე, რომლებიც ყველა დაწესებულებაზე არ ვრცელდება. ამიტომ, მაქსიმალური ჯარიმისთვის მითითებული ნებისმიერი ციფრი უნდა იყოს დაკავშირებული იმ დებულებასთან, რომელიც მას წარმოქმნის და არა ერთი სათაურო რიცხვის სახით. თუ თქვენს ორგანიზაციას აღსრულების გამოძიება ემუქრება, პირველი ნაბიჯები მნიშვნელოვანია. ჩვენ მათ განვსაზღვრავთ. რა უნდა გააკეთოთ, როდესაც ფულის გათეთრებაში ხართ ეჭვმიტანილიწარმოდგენისთვის იხილეთ ფულის გათეთრებისგან დაცვა.

რა იცვლება ევროკავშირის ფულის გათეთრების საწინააღმდეგო პაკეტში

ფულის გათეთრების საწინააღმდეგო ევროპული პაკეტი ოფიციალურ ჟურნალში 2024 წლის 19 ივნისს გამოქვეყნდა. ის სამი განსხვავებული ინსტრუმენტის მეშვეობით მუშაობს და ეს განსხვავება დაგეგმვისთვის მნიშვნელოვანია. რეგულაცია (EU) 2024/1624, ფულის გათეთრების საწინააღმდეგო რეგულაცია, პირდაპირ გამოიყენება და არ საჭიროებს ეროვნულ დონეზე განხორციელებას. ის 2027 წლის 10 ივლისიდან ამოქმედდება, გარკვეული სექტორებისთვის კი უფრო გვიანდელი თარიღით. ის ძირითად ვალდებულებებს, მათ შორის კლიენტის სათანადო შემოწმებას და ბენეფიციარ მესაკუთრეს, ერთიან ევროპულ წესებში გადააქვს. დირექტივა (EU) 2024/1640, ფულის გათეთრების საწინააღმდეგო მეექვსე დირექტივა, მოითხოვს ეროვნულ დონეზე განხორციელებას. ის ეხება საზედამხედველო უფლებამოსილებებს, ფინანსური დაზვერვის ერთეულებს და ბენეფიციარ მესაკუთრეთა რეესტრებს, ხოლო ნიდერლანდებში მისი ფორმა დამოკიდებული იქნება აღმასრულებელ კანონმდებლობაზე. რეგულაცია (EU) 2024/1620 აფუძნებს ფულის გათეთრების საწინააღმდეგო ორგანოს, AMLA-ს, რომლის შტაბ-ბინა ფრანკფურტშია. AMLA უშუალოდ ზედამხედველობას გაუწევს მაღალი რისკის მქონე საზღვრისპირა ინსტიტუტების შერჩეულ ჯგუფს და კოორდინაციას გაუწევს ეროვნულ ზედამხედველებს; მისი უფლებამოსილებები ეტაპობრივად ამოქმედდება და არა ერთ ეტაპად. პაკეტი ასევე ითვალისწინებს ევროკავშირის მასშტაბით მსხვილი ნაღდი ფულის გადახდების ლიმიტს, სადაც წევრ სახელმწიფოებს შეუძლიათ დაადგინონ უფრო დაბალი ეროვნული ლიმიტი. ხშირად ამბობენ, რომ პაკეტი აღმოფხვრის ეროვნულ განსხვავებებს. ეს ძალიან მკაცრია. რეგულაცია ავიწროებს ეროვნული ვარიაციების შესაძლებლობას მის მიერ მოცულ საკითხებთან დაკავშირებით, მაგრამ დირექტივა მაინც უნდა განხორციელდეს ეროვნულ დონეზე, თავად რეგულაცია ზოგიერთ შემთხვევაში ტოვებს ვარიანტებს ღიად და ეროვნული საზედამხედველო პრაქტიკა არ გახდება ერთგვაროვანი გამოყენების თარიღისთვის. რაც შეიძლება ითქვას არის ის, რომ ევროპული წესის წმინდა ჰოლანდიური ინტერპრეტაციის შესაძლებლობა მცირდება. გამოყენების თარიღამდე, Wwft სრულად აგრძელებს გამოყენებას. პრაქტიკული თვალსაზრისით, სფეროები, რომლებიც სავარაუდოდ საჭიროებენ მუშაობას სექტორების მიხედვით, არის კლიენტის სათანადო შემოწმების პროცედურები, ბენეფიციარი მესაკუთრის ფაილი, შიდა პოლიტიკის დოკუმენტაცია, ანგარიშგების გზა და საზედამხედველო ინფორმაციის მოთხოვნების დამუშავების წესი.

შესაბამისობის საკონტროლო სია

შეინახეთ რისკის შეფასების თარიღი და გადახედეთ მას დადგენილი ინტერვალებით. თითოეული კლიენტისთვის ჩაიწერეთ ვინ არის ბენეფიციარი მფლობელი და როგორ მოხდა მისი დადასტურება, მათ შორის, თუ გამოყენებული იქნა კანონით გათვალისწინებული სარეზერვო საშუალება. შეამოწმეთ პოლიტიკურად აქტიური პირებისა და სანქციების სიები რეგისტრაციის დროს და დადგენილი ინტერვალებით. დააწესეთ შიდა ესკალაციის ფიქსირებული ვადა, რათა ანგარიშები გამოქვეყნდეს გაუმართლებელი დაყოვნების გარეშე და მიიღეთ ზომები მის წინააღმდეგ. შეინახეთ თქვენს კატეგორიასთან დაკავშირებული ობიექტური ინდიკატორები ისეთ ადგილას, სადაც გადახდების განმახორციელებელი პირები დაინახავენ მათ. არ აცნობოთ კლიენტს, რომ ანგარიში შეიქმნა ან იგეგმება და შეწყვეტის ნებისმიერი შემთხვევა ნეიტრალური იყოს. შეინახეთ კლიენტისა და ტრანზაქციების ჩანაწერები ხუთი წლის განმავლობაში. პერიოდულად გადაამზადეთ პერსონალი თქვენი საქმის მასალების გამოყენებით. ჩაიწერეთ შეფასება, რომელიც საფუძვლად უდევს ანგარიშგების არარსებობის გადაწყვეტილებას, ასევე ანგარიშგების შესახებ გადაწყვეტილებებს.

ხშირად დასმული შეკითხვები

ყოველთვის უჩვეულოა თუ არა 10,000 ევროს ნაღდი ფულით გადახდა? ავტომატურად არა. ეს უჩვეულოა და უნდა იყოს ანგარიშგებული, როდესაც ნაღდი ფულით გადახდის ობიექტური ინდიკატორი ვრცელდება თქვენი დაწესებულების კატეგორიასა და შესაბამის ტრანზაქციაზე. შესაბამისი კატეგორიის ნოტარიუსების, ბუღალტრების, საგადასახადო მრჩევლების, უძრავი ქონების აგენტებისა და საქონლის დილერების ჩათვლით, ეს ინდიკატორი გამოიყენება და შემდეგ ანგარიში მოჰყვება იმის მიუხედავად, თუ რამდენად ჩვეულებრივად გამოიყურება ტრანზაქცია. უნდა ვიყო თუ არა დარწმუნებული, რომ ხდება ფულის გათეთრება ანგარიშგების წარდგენამდე? არა. ტესტი არის ის, უჩვეულოა თუ არა ტრანზაქცია ინდიკატორების მნიშვნელობით და არა დარწმუნებული ხართ თუ არა, რომ მოხდა რაიმე კრიმინალური. FIU-Nederland აანალიზებს ანგარიშს და წყვეტს, გამოაცხადოს თუ არა ტრანზაქცია საეჭვოდ. შეუძლია თუ არა კლიენტს ჩემი ფირმა პასუხისმგებლობის აღება ანგარიშზე? Wwft-ის მე-20 მუხლი იცავს დაწესებულებას, რომელიც კეთილსინდისიერად აგზავნის ანგარიშგებას ანგარიშიდან გამომდინარე ზიანის პასუხისმგებლობისგან, იმ პირობით, რომ მას შეუძლია გონივრულად ვივარაუდოთ, რომ ის იცავდა კანონს. დაცვა ვრცელდება ანგარიშსა და მის პირობებზე და არა მის გარშემო არსებულ ყველაფერზე. ვრცელდება თუ არა Wwft იურისტებზე? ის ვრცელდება კანონში მითითებულ მომსახურებაზე. კლიენტის სამართლებრივი მდგომარეობისა და წარმომადგენლობის განსაზღვრა სამართალწარმოებაში ან მასთან დაკავშირებით არ შედის ანგარიშგების ვალდებულების მიღმა; ტრანზაქციაში შუამავლის როლის შესრულება ან მისი სტრუქტურირება - არა. იურიდიული პროფესიული პრივილეგია ცალკე ცნებაა და თავისთავად არ განსაზღვრავს, გამოიყენება თუ არა Wwft-ი. რამდენ ხანს უნდა შეინახოს შესაბამისობის ფაილები? ტრანზაქციიდან ხუთი წლის შემდეგ ან საქმიანი ურთიერთობის დასრულებიდან, Wwft-ის 33-ე მუხლის თანახმად. რა განსხვავებაა უჩვეულო და საეჭვო ტრანზაქციას შორის? დაწესებულებები აცხადებენ უჩვეულო ტრანზაქციების შესახებ. FIU-Nederland აანალიზებს მათ, შეუძლია ტრანზაქცია საეჭვოდ გამოაცხადოს და მონაცემებს საგამოძიებო და უსაფრთხოების სამსახურებს აწვდის.

წყაროები

Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme, wetten.overheid.nl (BWBR0024282), კერძოდ, სტატიები 1a, 2c, 2d, 3, 8, 16, 20, 23, 33 და 35 Wetboek van Strafrecht, შემდეგ სტატიები,420, wetten.overheid.nl (BWBR0001854) Uitvoeringsbesluit Wwft 2018, ინდიკატორების სია, wetten.overheid.nl (BWBR0041193) რეგულაცია (EU) 2024/1624, დირექტივა (EU) 2024/1401 (EU) Off, 2024/1401) და ჟურნალი Off (2024/1640) 2024 წლის 19 ივნისი FIU-Nederland, fiu-nederland.nl Bureau Financieel Toezicht, bureauft.nlLaw as 2026 წლის 23 აგვისტო. 2027 წლიდან მოქმედი ევროპული წესების შესახებ განცხადებები აღწერს პოზიციას, როგორც მიღებულს; ეროვნული იმპლემენტაცია ჯერ კიდევ მიმდინარეობს. ეს სტატია წარმოადგენს ზოგად ინფორმაციას და არ წარმოადგენს იურიდიულ რჩევას კონკრეტული საქმისთვის.