ფულის გათეთრება ნიდერლანდებში: სისხლის სამართლის კანონმდებლობა და WWFT-ის მოვალეობები

ფულის გათეთრება ნიშნავს დანაშაულებრივი შემოსავლისთვის კანონიერი წარმოშობის წარმოდგენის მიცემას და ნიდერლანდებში ეს სისხლის სამართლის კოდექსის (Sr) 420bis-დან 420quater-მდე მუხლების შესაბამისად სისხლის სამართლის დანაშაულია. თუმცა, ბიზნესების უმეტესობისთვის რეალური ზემოქმედება მარეგულირებელი ხასიათისაა: ფულის გათეთრებისა და ტერორიზმის დაფინანსების (პრევენციის) შესახებ კანონი ( Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme , Wwft) ავალდებულებს ბანკებს, იურისტებს, ბუღალტრებს, უძრავი ქონების აგენტებს, დილერებს და სხვა დაწესებულებებს, შეამოწმონ თავიანთი კლიენტები და შეატყობინონ უჩვეულო ტრანზაქციების შესახებ, ხოლო ზედამხედველები ასრულებენ ამ მოვალეობებს მაშინაც კი, თუ ფულის გათეთრება არ მომხდარა.

ქვემოთ განვმარტავთ სისხლის სამართლის დანაშაულსა და პრევენციულ მოვალეობებს შორის განსხვავებას, ვის ექვემდებარებიან Wwft-ის მოქმედების არეალი, როგორ მუშაობს კლიენტის სათანადო შემოწმება და UBO-ს რეესტრი, როგორ ამოიცნობთ და აცნობებთ უჩვეულო ტრანზაქციის შესახებ, როგორ აღასრულებენ ზედამხედველები წესებს და რა იცვლება 2027 წლიდან ევროკავშირის ფულის გათეთრების საწინააღმდეგო ახალი პაკეტით.

რა ითვლება ფულის გათეთრებად ნიდერლანდების სისხლის სამართლის კანონმდებლობის მიხედვით?

თქვენ ფულს ათეთრებთ, თუ მალავთ ან შენიღბავთ აქტივის ნამდვილ ბუნებას, წარმომავლობას ან ადგილმდებარეობას, ან იძენთ, ინახავთ, გადასცემთ ან იყენებთ მას, მაშინ როცა იცით, რომ ის დანაშაულიდან მოდის. ნიდერლანდების კანონმდებლობა ასევე სჯის მათ, ვისაც გონივრულად უნდა ეჭვობდეს კრიმინალური წარმომავლობის შესახებ.

სისხლის სამართლის კოდექსი ოთხ დანაშაულს გამოყოფს. 420bis Sr მუხლით გათვალისწინებული განზრახ ფულის გათეთრება მაქსიმუმ ექვს წლამდე თავისუფლების აღკვეთას ითვალისწინებს. 420ter Sr მუხლით გათვალისწინებული განზრახ ფულის გათეთრება ( gewoontewitwassen ) რვა წლამდე თავისუფლების აღკვეთას ითვალისწინებს. 420quater Sr მუხლით გათვალისწინებული დანაშაულის ჩადენის შემთხვევაში ფულის გათეთრება ( schuldwitwassen ) გამოიყენება იმ შემთხვევაში, თუ თქვენ არ იცოდით, მაგრამ გონივრულად უნდა გქონოდათ ეჭვი, რომ ქონება დანაშაულის შედეგად იყო მიღებული და ერთ წლამდე თავისუფლების აღკვეთას ითვალისწინებს. და ბოლოს, 420bis.1 Sr მუხლით გათვალისწინებული მარტივი ფულის გათეთრება ( eenvoudig witwassen ) მოიცავს მხოლოდ თქვენივე დანაშაულის შედეგად მიღებული აქტივის შეძენას ან შენახვას, მაქსიმუმ ექვსი თვით.

ბრალდების მხარეს არ სჭირდება იმის დამტკიცება, თუ ზუსტად რომელი დანაშაულის შედეგად იქნა წარმოებული ფული. ნიდერლანდების სასამართლო პრაქტიკის თანახმად, საკმარისია დადგინდეს, რომ აქტივს არ შეიძლება ჰქონდეს კანონიერი წარმოშობა. თუ ფაქტები ახსნას მოითხოვს, მაგალითად, დიდი რაოდენობით ნაღდი ფული შემოსავლის ცნობილი წყაროს გარეშე, ეჭვმიტანილისგან მოსალოდნელია კონკრეტული და დადასტურებადი ახსნა-განმარტების მიცემა. თუ ეს ახსნა-განმარტება არ არის მოცემული, სასამართლომ შეიძლება დაასკვნას, რომ ფული დანაშაულიდან მოდის.

კომპანიებსაც შეუძლიათ ამ დანაშაულების ჩადენა, ისევე როგორც დირექტორებს, რომლებმაც ბრძანება გასცეს ან ფაქტობრივად ხელმძღვანელობდნენ ამ ქმედებას (მუხლი 51, პუნქტი). ჯარიმებისა და სასამართლოების მიერ მათი გამოთვლის წესის შესახებ ინფორმაციისთვის იხილეთ ჩვენი სტატია ფულის გათეთრების ჯარიმების შესახებ.

რატომ არის პრევენცია ძირითადად მარეგულირებელი საკითხი?

რადგან Wwft-ი დაწესებულებებს აკისრებს მოვალეობებს, რომლებიც მოქმედებს მიუხედავად იმისა, მოხდა თუ არა რაიმე დანაშაული. ბანკი ან იურიდიული ფირმა, რომელიც კლიენტს სათანადოდ ვერ შეამოწმებს, შეიძლება დაჯარიმდეს მაშინაც კი, თუ კლიენტი სრულიად პატიოსანი აღმოჩნდება.

უჩვეულო ტრანზაქცია, განმარტებით, ფულის გათეთრებას არ წარმოადგენს და ანგარიში ბრალდებას არ წარმოადგენს. ბანკი, რომელიც თქვენი თანხების წყაროს შესახებ გეკითხებათ, ასრულებს Wwft-ის მიხედვით გათვალისწინებულ საკუთარ ვალდებულებას და არაფერში არ გადანაშაულებთ.

ვინ ხვდება Wwft-ის ქვეშ?

Wwft-ის 1ა მუხლი ჩამოთვლის მოქმედების სფეროს შემავალ ინსტიტუტებსა და პროფესიონალებს. მათ შორის არიან ფინანსური ინსტიტუტები, კრიპტოაქტივების მომსახურების მიმწოდებლები, იურიდიული და ფინანსური პროფესიონალები და ტრეიდერების რამდენიმე კატეგორია.

ზოგადად, კანონის ფარგლებში შემდეგი პუნქტები შედის:

• ფინანსური სექტორი: ბანკები, საინვესტიციო ფირმები, ელექტრონული ფულის ინსტიტუტები, გადახდის მომსახურების პროვაიდერები, ვალუტის გაცვლითი ინსტიტუტები და სადაზღვევო კომპანიები კანონში აღწერილი კატეგორიების ფარგლებში.
• კრიპტო სექტორი: კრიპტოაქტივების მომსახურების მიმწოდებლები.
• იურიდიული და ფინანსური სპეციალისტები: სამოქალაქო სამართლის ნოტარიუსები, იურისტები, ბუღალტრები, საგადასახადო მრჩევლები და სამეურვეო ოფისები, დანიშნულ მომსახურებასთან დაკავშირებით.
• უძრავი ქონება და ვაჭრობა: უძრავი ქონების აგენტები, შემფასებლები, კაზინოები, დისტანციური აზარტული თამაშების პროვაიდერები და პროფესიონალი დილერები საქონლის შესახებ კანონში აღწერილი კატეგორიების ფარგლებში, მათ შორის ხელოვნების დილერები, იუველირები, ავტომობილების დილერები და ნავების ბროკერები.

საქონლის დილერები

ვრცელდება თუ არა ტრეიდერი და რა მოვალეობები ეკისრება, დამოკიდებულია კანონით დადგენილ კატეგორიაზე, ვაჭრობის ხასიათსა და ტრანზაქციაზე. დიდი ნაღდი ფულის გადახდამ შეიძლება ტრეიდერი ამ ვალდებულების ფარგლებში მოაქციოს, მაგრამ ეს არ ნიშნავს, რომ ყველა საცალო ვაჭრობის ობიექტი ექვემდებარება Wwft-ის ყველა ვალდებულებას, როგორც კი გადახდა გარკვეულ ოდენობას მიაღწევს.

სწორი კითხვაა, მუხლი 1ა-ს რომელი კატეგორია შეესაბამება კონკრეტულ აქტივობას და რა მოვალეობები უკავშირდება მას. თუ არ ხართ დარწმუნებული, ჩაიწერეთ თქვენი ანალიზი, რადგან ხელმძღვანელი გკითხავთ, თუ როგორ მიხვედით ამ დასკვნამდე.

ადვოკატები და ნოტარიუსები

Wwft-ი იურისტებზე ვრცელდება მხოლოდ კანონში მითითებული მომსახურებისთვის, როგორიცაა უძრავი ქონების შეძენაში დახმარება, კლიენტის სახსრების მართვა ან კომპანიების დაფუძნება. კლიენტის სამართლებრივი მდგომარეობის დადგენა და კლიენტის წარმოდგენა სასამართლო პროცესებში ან მათთან დაკავშირებით ანგარიშგების ვალდებულებას სცილდება.

მნიშვნელოვანია, წარმოადგენს თუ არა რეალურად შესრულებული სამუშაო დანიშნულ მომსახურებას და არა საქმეში მითითებულ ეტიკეტს. გარიგებაში შუამავლის როლის შესრულება ან მისი სტრუქტურირება არ შედის ამ გამონაკლისში. იურიდიული პროფესიული პრივილეგია ( verschoningsrecht ) ცალკე ცნებაა და თავისთავად არ განსაზღვრავს, გამოიყენება თუ არა Wwft-ი.

როგორ ავიცილოთ ფულის გათეთრება პრაქტიკაში?

პრევენცია სამ ურთიერთდაკავშირებულ ნაბიჯს ემყარება: დოკუმენტირებული რისკის შეფასება, კლიენტის სათანადო შემოწმება ამ შეფასების პროპორციულად და მიმდინარე მონიტორინგი, რომელიც ადარებს კლიენტის რეალურ ქმედებებს იმასთან, რასაც დოკუმენტში წერია, რომ ის გააკეთებდა.

რისკების შეფასება

Wwft რისკებზე დაფუძნებული მიდგომით მუშაობს. კონტროლის მექანიზმების შემუშავებამდე, თქვენ აფიქსირებთ თქვენს საკუთარ რისკის შეფასებას, რომელსაც ფინანსურ სექტორში ხშირად სისტემატური მთლიანობის რისკის ანალიზს (SIRA) უწოდებენ. ის მოიცავს, სულ მცირე, ჩართულ ქვეყნებს, თქვენს მიერ შეთავაზებულ პროდუქტებსა და მომსახურებას, მათი მიწოდების არხებს და კლიენტების ტიპებსა და მათი სტრუქტურების სირთულეს.

ზედამხედველები ჯერ რისკის შეფასებას კითხულობენ და დანარჩენ ფაილს მასთან შედარებით აფასებენ. ამოწმებენ მას ფიქსირებული ინტერვალებით და ყოველთვის, როცა თქვენი ბიზნესი იცვლება, მაგალითად, როდესაც ახალ ბაზარზე შედიხართ ან ახალ პროდუქტს სთავაზობთ.

კლიენტის სათანადო შემოწმება

კლიენტის სათანადო შემოწმებას ( cliëntenonderzoek ) არეგულირებს Wwft-ის მე-3-დან მე-8 მუხლებამდე . თქვენ უნდა დაადგინოთ კლიენტი და გადაამოწმოთ მისი ვინაობა, დაადგინოთ საბოლოო ბენეფიციარი მფლობელი და მიიღოთ გონივრული ზომები იმის დასადასტურებლად, თუ ვინ არის ეს, დაადგინოთ ურთიერთობის მიზანი და განზრახული ხასიათი და მუდმივად აკონტროლოთ ურთიერთობა.

მე-3(5) მუხლის თანახმად, სათანადო შემოწმება სავალდებულოა საქმიან ურთიერთობაში შესვლისას, 15 000 ევროს ან მეტის ერთჯერადი ტრანზაქციის შემთხვევაში, როდესაც არსებობს ფულის გათეთრების ან ტერორიზმის დაფინანსების ნიშნები, როდესაც ეჭვი გეპარებათ ადრე მიღებული მონაცემების სიზუსტეში, როდესაც იცვლება არსებული კლიენტის რისკის პროფილი, როდესაც საქმე ეხება ქვეყნის გაზრდილ რისკს და 1 000 ევროს ან მეტის ფულადი გზავნილების შემთხვევაში.

ეს თანხები მიეკუთვნება ამ დებულებაში აღწერილ სიტუაციებს. ისინი არ წარმოადგენენ ზოგად ზღვრებს ყველა მოვალეობის ან ყველა დაწესებულებისთვის და არც ანგარიშგების ზღვრებს. ანგარიშგების ზღვრები ცალკეა დადგენილი, ქვემოთ განხილულ ინდიკატორების სიაში.

თუ ვერ შეასრულებთ სათანადო შემოწმებას, არ შეგიძლიათ ურთიერთობაში შესვლა ან ტრანზაქციის განხორციელება და არსებული ურთიერთობა უნდა დასრულდეს (Wwft-ის მე-5 მუხლი). სწორედ ამიტომ, ბანკები ზოგჯერ ხურავენ ანგარიშებს, როდესაც კლიენტი არ პასუხობს მათ კითხვებს. კლიენტისთვის, ასეთ კითხვებზე დროულად და დოკუმენტებით პასუხის გაცემა, როგორც წესი, ანგარიშის შენარჩუნების ყველაზე სწრაფი გზაა.

საბოლოო სასარგებლო საკუთრება

სავაჭრო პალატის (KVK) ამონაწერი საწყისი წერტილია და არა პასუხი. თქვენ უნდა დაადგინოთ საკუთრებისა და კონტროლის ჯაჭვი, ფენებად დაყოფილი საკუთრების, უცხოური ორგანიზაციების, ფონდების, ტრასტებისა და ხმის მიცემის უფლების მოწყობის მიხედვით, სანამ ერთ აბზაცში არ შეძლებთ იმის თქმას, თუ ვინ ფლობს ან აკონტროლებს კლიენტს რეალურად და როგორ დაადასტურეთ ეს.

25 პროცენტზე მეტი მაჩვენებელი, რომელიც ცნობილია განმახორციელებელი წესებიდან, საკუთრების ან კონტროლის მაჩვენებელია და არა განმარტება. კონტროლი შეიძლება სხვაგანაც იყოს: ხმის მიცემის შეთანხმებებში, დირექტორების დანიშვნის უფლებაში ან ეკონომიკურ უფლებებში ფორმალური აქციების მფლობელობის გარეშე. იმ შემთხვევაში, თუ ყველა გონივრული საშუალების ამოწურვის შემდეგ ვერც ერთი ფიზიკური პირის იდენტიფიცირება ვერ ხერხდება, გამოიყენება კანონით გათვალისწინებული სარეზერვო საშუალება და უფროსი მმართველი თანამდებობის პირები აღირიცხებიან, როგორც ბენეფიციარი მფლობელები. ეს სარეზერვო საშუალება უკიდურესი საშუალებაა და როგორც ძიება, ასევე მისი გამოყენების მიზეზი უნდა იყოს დოკუმენტირებული. ჩვენი შენიშვნა პრაქტიკაში სათანადო გულმოდგინების შესახებ მოიცავს იმას, რაც, როგორც წესი, აკლია ამ ფაილებს.

მიმდინარე მონიტორინგი

ონბორდინგში კლიენტის მიერ ნათქვამი სიტყვების აღრიცხვა ხდება; მონიტორინგი კი აჩვენებს, თუ რას აკეთებს ის სინამდვილეში. შედარება უჩვეულო ქცევას ავლენს.

მაგალითებია ადგილობრივი ვაჭრობისთვის გახსნილი ანგარიში, რომელიც იწყებს გადახდების მიღებას არადაკავშირებული ქვეყნებიდან, ბრუნვა, რომელიც ორმაგდება კვარტალში პერსონალის ან შენობის ცვლილების გარეშე, ან დეპოზიტები, რომლებიც აღარ ემთხვევა დეკლარირებულ შემოსავლის წყაროს. მონიტორინგი ასევე მოიცავს შემოწმებას სანქციების სიებისა და პოლიტიკურად აქტიური პირების სიების მიხედვით, როგორც დასაქმების დროს, ასევე რეგულარული ინტერვალებით შემდგომ.

როგორ მუშაობს UBO-ს რეესტრი?

ჰოლანდიურმა კომპანიებმა და სხვა იურიდიულმა პირებმა თავიანთი საბოლოო ბენეფიციარი მფლობელები სავაჭრო პალატაში უნდა დაარეგისტრირონ. ევროკავშირის იუსტიციის სასამართლოს 2022 წელს მიღებული გადაწყვეტილების შემდეგ, რეესტრი საზოგადოებისთვის ღია აღარ არის.

წარდგენის ვალდებულება

ჰოლანდიურმა იურიდიულმა პირებმა და პარტნიორობებმა, როგორიცაა კერძო შეზღუდული პასუხისმგებლობის საზოგადოება (BV), საჯარო შეზღუდული პასუხისმგებლობის საზოგადოება (NV), ფონდები, ასოციაციები, ზოგადი პარტნიორობები (VOF), შეზღუდული პასუხისმგებლობის საზოგადოება (CV) და პროფესიული პარტნიორობები ( maatschap ), სავაჭრო პალატას უნდა წარუდგინონ თავიანთი საბოლოო ბენეფიციარი მფლობელების (UBO) შესახებ ინფორმაცია. ვალდებულება თავად სუბიექტს ეკისრება და საბჭომ რეგისტრაცია განახლებული უნდა აწარმოოს: აქციების წილის ან კონტროლის ცვლილების შესახებ ინფორმაცია უნდა იყოს წარდგენილი.

რეგისტრაციის არარსებობა ან არასწორად რეგისტრაცია ეკონომიკური დანაშაულია ეკონომიკური დანაშაულების შესახებ კანონის ( Wet op de economische delicten ) შესაბამისად. თქვენივე კლიენტის სათანადო შემოწმებისას UBO-ს იდენტიფიცირება და იურიდიული პირის რეესტრში რეგისტრაცია ორი განსხვავებული რამ არის და ისინი ხშირად ერთმანეთში ერევათ.

ვის შეუძლია რეესტრში შესვლა?

2022 წლის 22 ნოემბერს ევროკავშირის მართლმსაჯულების სასამართლომ გაერთიანებულ საქმეებში C-37/20 და C-601/20 დაადგინა, რომ UBO-ს ინფორმაციაზე საზოგადოების წვდომა წარმოადგენს გაუმართლებელ ჩარევას პირად ცხოვრებაში და პერსონალური მონაცემების დაცვაში. ნიდერლანდების რეესტრი საზოგადოებისთვის იმავე კვირაში დაიხურა და ხელახლა არ გაიხსნა.

წვდომა ახლა ფენებად მუშაობს. Wwft-ის ვალდებულებების მქონე დაწესებულებებს შეუძლიათ გაეცნონ კლიენტის სათანადო შემოწმებისთვის საჭირო ინფორმაციას, ხოლო ორგანიზაციას შეუძლია საკუთარი ჩანაწერის ნახვა. კომპეტენტურ ორგანოებს, მათ შორის FIU-Nederland-ს, De Nederlandsche Bank-ს (DNB), ნიდერლანდების ფინანსური ბაზრების ორგანოს (AFM), საგადასახადო ორგანოებს, პოლიციას და პროკურატურას (OM), აქვთ წვდომა სრულ ჩანაწერზე. კანონი, რომელიც ზღუდავს UBO-ების რეესტრებს ( Wijzigingswet beperking toegang UBO-register ), მიღებული 2025 წლის 8 ივლისს და ძირითადად ძალაშია 2025 წლის 16 ივლისიდან, ამ ფენებად წვდომას საკანონმდებლო საფუძველს აძლევს.

ფულის გათეთრების საწინააღმდეგო ევროკავშირის მეექვსე დირექტივა, დირექტივა (EU) 2024/1640, ასევე მოითხოვს წევრ სახელმწიფოებს, რომ წვდომა მისცენ ლეგიტიმური ინტერესის მქონე პირებს, როგორიცაა ჟურნალისტები და სამოქალაქო საზოგადოების ორგანიზაციები, რომლებიც ფულის გათეთრების საკითხებს იძიებენ. ამ მარშრუტისთვის ნიდერლანდების წესები ჯერ კიდევ ამოქმედების პროცესშია; სანამ ისინი არ ამოქმედდება, ამ საფუძველზე წვდომა არავის ექნება.

შეუსაბამობის შესახებ შეტყობინების ვალდებულება

Wwft-ის 10c მუხლის თანახმად, დაწესებულება, რომელიც გაეცნობა რეესტრს და აღმოაჩენს, რომ ჩანაწერი არ შეესაბამება მის დასკვნებს, ვალდებულია ეს შეუსაბამობა სავაჭრო პალატას აცნობოს. ეს ვალდებულება არჩევითი არ არის და კლიენტის საქმეში განსხვავების აღნიშვნა მას არ ათავისუფლებს.

პრაქტიკაში, რეესტრის სიზუსტე ასე ინარჩუნებს თავს, რადგან იშვიათად ხდება პირველი თავად ორგანიზაციის მიერ წარდგენილი დეკლარაციის შესწორება. თუ თქვენ დირექტორი ხართ და თქვენი ბანკი ან ნოტარიუსი შეუსაბამობის შესახებ შეგვატყობინებს, დაუყოვნებლივ შეამოწმეთ თქვენი დეკლარაცია და შეასწორეთ, რადგან არასწორი რეგისტრაცია თავისთავად დანაშაულია.

როდის გჭირდებათ გაძლიერებული სათანადო შემოწმება?

როდესაც ფულის გათეთრების ან ტერორიზმის დაფინანსების რისკი უფრო მაღალია. Wwft-ის მე-8 მუხლი მოითხოვს დამატებით ზომებს თქვენს მიერ იდენტიფიცირებული რისკის პროპორციულად.

გაძლიერებული სათანადო შემოწმება სხვა სახის კითხვებია და არა უბრალოდ უფრო გრძელი ფორმა. სიტუაციები, რომლებიც მას მოითხოვს, მოიცავს პოლიტიკურად დაუცველ პირებს (PEP) და მათი ოჯახის წევრებს და ახლო თანამშრომლებს, ევროკომისიის მიერ დანიშნულ მაღალი რისკის მქონე მესამე ქვეყნებთან დაკავშირებულ ურთიერთობებსა და ტრანზაქციებს, ასევე ევროპის ეკონომიკური ზონის გარეთ მყოფ ინსტიტუტებთან საზღვრისპირა კორესპონდენტულ ურთიერთობებს.

არსებითად, გაძლიერებული სათანადო შემოწმება ნიშნავს ტრანზაქციაში გამოყენებული სახსრების წყაროს და, შესაბამის შემთხვევაში, კლიენტის სიმდიდრის წყაროს დადგენას, დადასტურებულ და დამოუკიდებელ ინფორმაციაზე დაყრდნობით. პოლიტიკურად აქტიური პირებისა და საზღვრისპირა კორესპონდენტული ურთიერთობებისთვის კანონი მოითხოვს უფროსი მენეჯმენტის დონეზე დამტკიცებას. ამ სიტუაციების გარდა, ამ დონეზე დამტკიცების მოთხოვნა უფრო გონივრული შიდა კონტროლის მექანიზმია, ვიდრე საკანონმდებლო წესი და თქვენი პროცედურები ნათლად უნდა იყოს განსაზღვრული, თუ რომელ ორს იყენებთ.

საილუსტრაციოდ მაგალითი: მყიდველს სურს კომერციული ქონების შეძენა ახლადშექმნილი კომპანიის მეშვეობით, რომლის მშობელი კომპანიაც სხვა იურისდიქციაშია. უძრავი ქონების აგენტი და ნოტარიუსი იკითხავენ, თუ ვის ეკუთვნის კომპანია, საიდან მოდის თანხები და რატომ შეირჩა ეს სტრუქტურა, ასევე მოითხოვენ წლიურ ანგარიშებს, სესხის ხელშეკრულებას ან საწყისი ანგარიშიდან საბანკო ამონაწერს. თუ პასუხები ბუნდოვანი დარჩება, მათ არ შეუძლიათ საქმის წარმოება (Wwft-ის მე-5 მუხლი).

როგორ ამოვიცნოთ უჩვეულო გარიგება?

ჰოლანდიის კანონმდებლობა არ მოითხოვს დანაშაულებრივი ქმედების დადგენას 2018 წლის Wwft-ის აღსრულების ბრძანებულებაში ( Uitvoeringsbesluit Wwft 2018 ): ტესტი არის ის, უჩვეულოა თუ არა ტრანზაქცია და არა ის საეჭვოა თუ არა.

განსხვავება ახსნილია ფულის გათეთრებისა და უჩვეულო ტრანზაქციების ჩვენს ანალიზში . ინდიკატორების სია შეიცავს ორი სახის ტრიგერს: ობიექტურ ინდიკატორებს, რომლებიც ავტომატურად გამოიყენება და ერთ სუბიექტურ ინდიკატორს, რომელიც განსჯას მოითხოვს.

ობიექტური ინდიკატორები

ობიექტური ინდიკატორი ეხება დაწესებულების განსაზღვრულ კატეგორიას და ტრანზაქციის განსაზღვრულ ტიპს. თუ ის ეხება, ტრანზაქცია უჩვეულოა და უნდა იყოს ანგარიშგებული, კლიენტის ახსნა-განმარტების მიუხედავად და რამდენად ჩვეულებრივად გამოიყურება ბიზნესი. სია კატეგორიის მიხედვით არის შედგენილი, ამიტომ ჯერ შეამოწმეთ, რომელი ინდიკატორები გეხებათ. ძირითადი ინდიკატორებია:

• საგადასახადო მრჩევლები, ბუღალტრები, იურისტები, სამოქალაქო სამართლის ნოტარიუსები, სამეურვეო ოფისები, შემფასებლები და უძრავი ქონების აგენტები: 10 000 ევროს ან მეტი ნაღდი ფულით გადახდა, მათ შორის, წარმომადგენლის ჩეკებით და წინასწარ გადახდილი ბარათებით გადახდები.
• ბანკები: 10 000 ევროს ან მეტი ნაღდი ფულის გადაცვლა ვალუტებს ან ნომინალებს შორის, 10 000 ევროს ან მეტი ნაღდი ფულის შეტანა საკრედიტო ბარათზე ან წინასწარ გადახდილ ბარათზე, საკრედიტო ბარათის ან წინასწარ გადახდილი ბარათის გამოყენება 15 000 ევროს ან მეტი ოდენობით და ფულადი გზავნილები 2 000 ევროს ან მეტი ოდენობით.
• ვალუტის გადამცვლელი დაწესებულებები: 10 000 ევროს ან მეტი ოდენობის ნაღდი ფულის გაცვლა ვალუტებს ან ნომინალებს შორის.
• ელექტრონული ფულის ინსტიტუტები: იგივე ბარათი და გადარიცხვის თანხები, რაც ბანკებს.
• კაზინოები: 10 000 ევროს ან მეტი ოდენობის მონეტების, კუპიურების ან ძვირფასი ნივთების დეპოზიტები, 15 000 ევროს ან მეტი ოდენობის საბანკო გადარიცხვა და 10 000 ევროს ან მეტი ოდენობის ნაღდი ფულის გადახდა, უცხოური ვალუტის ჩათვლით.
• დისტანციური აზარტული თამაშების პროვაიდერები: 15 000 ევროს ან მეტი ოდენობის საბანკო გადახდა.
• კრიპტოაქტივების მომსახურების მიმწოდებლები: კრიპტოაქტივების გაცვლა 10 000 ევროს ან მეტის ოფიციალურ ვალუტაში.

გადახდის უფრო მცირე თანხებად დაყოფა ზღურბლზე დაბალი დარჩენის მიზნით, მას წესების მიღმა არ აყენებს. დაკავშირებული ტრანზაქციები ერთად ფასდება და განზრახ დაყოფა თავისთავად უფრო დეტალურად შესწავლის მიზეზია.

სუბიექტური ინდიკატორი და მის უკან მდგომი გამაფრთხილებელი ნიშნები

ობიექტური სიის გარდა, არსებობს ერთი სუბიექტური ინდიკატორი: ტრანზაქცია, რომლის დროსაც დაწესებულებას აქვს საფუძველი ვივარაუდოთ, რომ ის შეიძლება დაკავშირებული იყოს ფულის გათეთრებასთან ან ტერორიზმის დაფინანსებასთან. ეს ინდიკატორი ასრულებს სამუშაოს უმეტეს ნაწილს და მოითხოვს განსჯას და არა არითმეტიკას.

ნიმუშები, რომლებიც რეგულარულად ამართლებენ უფრო დეტალურად შესწავლას, მოიცავს:

• ფასის, ხარჯების, დაგვიანების ან არახელსაყრელი კომერციული პირობების მიმართ გულგრილობა;
• გადახდები, რომლებიც მიღებულია ან გადამისამართებულია მესამე მხარის მეშვეობით, რომელსაც ტრანზაქციაში თვალსაჩინო როლი არ აქვს;
• კორპორატიული სტრუქტურა უფრო რთული, ვიდრე ბიზნესი ამართლებს, განსაკუთრებით მაშინ, როდესაც ფენა ისეთ ქვეყანაშია, რომელიც ვაჭრობასთან კავშირში არ არის;
• ქონების, სატრანსპორტო საშუალებების ან ხელოვნების ნიმუშების სწრაფი გადაყიდვა ისეთ ფასად, რომელიც არ შეესაბამება ბაზარს;
• დაკავშირებულ მხარეებს შორის სესხები უზრუნველყოფის, დაფარვის გრაფიკის ან კომერციული მიზეზის გარეშე;
• პირადობის ან საკუთრების დამადასტურებელი დოკუმენტების წარდგენის სურვილის არქონა, ან დოკუმენტები წარდგენილია მხოლოდ განმეორებითი მოთხოვნის შემდეგ და უხარისხო ასლებით;
• გადახდის მეთოდის აუხსნელი ცვლილება, კერძოდ, ნაღდი ფულის, კრიპტოაქტივების ან ახალი შუამავლის მიმართულებით.

არც ერთი ცალკეული სიგნალი არაფერს ამტკიცებს და არ არსებობს წესი, რომ სიგნალების გარკვეული რაოდენობა ანგარიშგების საფუძველი გახდეს. მნიშვნელოვანია კომბინაცია, კონტექსტი, კლიენტის ახსნა-განმარტების დამაჯერებლობა და მათი გადამოწმება და თქვენი შეფასება ჩაწერილია თუ არა. თუ ამ შეფასების შემდეგ არსებობს საფუძველი ვივარაუდოთ კავშირი ფულის გათეთრებასთან ან ტერორიზმის დაფინანსებასთან, სუბიექტური ინდიკატორი დაკმაყოფილებულია და თქვენ ვალდებული ხართ ანგარიშის წარდგენა.

ანგარიშის არმიღების გადაწყვეტილების შეფასება ისევე ფრთხილად ჩაიწერეთ, როგორც ანგარიშის ანგარიშგების გადაწყვეტილების მიღებისას. ხელმძღვანელს, რომელიც მოგვიანებით განიხილავს ფაილს, სურს გაარკვიოს, თუ რატომ დაასკვნეთ, რომ ახსნა-განმარტება საკმარისი იყო.

როგორ უნდა წარუდგინოთ ანგარიშგება FIU-Nederland-ს?

ფინანსური დაზვერვის კოდექსის მე-16 მუხლის თანახმად, უჩვეულო ტრანზაქციის შესახებ დაუყოვნებლივ უნდა აცნობოთ ფინანსური დაზვერვის განყოფილებას (FIU-ნიდერლანდები), როგორც კი მისი უჩვეულო ხასიათი გახდება ცნობილი. ანგარიშები იგზავნება FIU-ს ონლაინ ანგარიშგების პორტალის მეშვეობით.

დაუყოვნებლივი გამოძიების ჩატარება არ ნიშნავს სრული შიდა გამოძიების ჩატარებას. როგორც კი კანონით გათვალისწინებული კრიტერიუმები დაკმაყოფილდება, ანგარიში უნდა გამოქვეყნდეს; ნებისმიერი შემდგომი გამოძიების ჩატარება შემდგომში იქნება შესაძლებელი. ხანგრძლივი შიდა განხილვის ჯაჭვით გამოწვეული დაგვიანებული ანგარიშგება აღსრულების საქმეებში ერთ-ერთი ყველაზე გავრცელებული დასკვნაა და ჩვეულებრივი გამოსავალია თქვენს პროცედურაში ჩაწერილი მოკლე, ფიქსირებული ესკალაციის ვადა.

შემდეგ რა მოხდება, თქვენი გადასაწყვეტი არ არის. FIU-Nederland აანალიზებს ანგარიშს, შეუძლია ტრანზაქცია საეჭვოდ გამოაცხადოს და შემდეგ მონაცემები გამოძიებისა და უსაფრთხოების სამსახურებს მიაწოდოს. დანაშაულის ჩადენის შესახებ შეფასება ხდება იქ და, თუ საქმე ამას მივა, სასამართლოს მიერ. ანგარიშგების პროცესის შესახებ დამატებითი ინფორმაცია ხელმისაწვდომია FIU-Nederland- ისგან.

რა დაცვას გაძლევთ ანგარიში?

Wwft იცავს დაწესებულებას, რომელიც კეთილსინდისიერად წარადგენს ანგარიშს. მე-19 მუხლის თანახმად, ანგარიშში მოცემული ინფორმაცია არ შეიძლება გამოყენებულ იქნას ფულის გათეთრების ან ტერორიზმის დაფინანსების ბრალდებით ანგარიშგების წარმდგენი დაწესებულების წინააღმდეგ სისხლის სამართლის გამოძიების ან სისხლისსამართლებრივი დევნის საფუძვლად. მე-20 მუხლის თანახმად, დაწესებულება არ არის პასუხისმგებელი ანგარიშის შედეგად კლიენტისთვის მიყენებულ ზიანზე, იმ პირობით, რომ მას შეუძლია გონივრულად ვივარაუდოთ, რომ ის იცავდა კანონს.

ეს დაცვა დაკავშირებულია ანგარიშთან და ამ საკანონმდებლო პირობებთან. ეს არ წარმოადგენს ზოგად ანაზღაურებას ანგარიშთან დაკავშირებული ყველაფრისთვის და არ ასწორებს კლიენტის ფაილის დეფექტს.

შეიძლება კლიენტს არ უთხრათ

Wwft-ის 23-ე მუხლი კრძალავს კლიენტისთვის ან მესამე მხარისთვის შეტყობინების შედგენის ან მისი განზრახვის შესახებ ინფორმირებას. ამას ხშირად ინფორმაციის მიწოდების აკრძალვას უწოდებენ.

აკრძალვა არ გიშლით ხელს, უარი თქვათ მითითებაზე ან დაასრულოთ ურთიერთობა. ის მოითხოვს, რომ ეს გააკეთოთ ინფორმაციის მიწოდების გარეშე, საიდანაც შეიძლება დავასკვნათ შეტყობინების ან შეტყობინების განზრახვის შესახებ. პრაქტიკაში ეს ნიშნავს ნეიტრალურ კომერციულ ახსნას და სხვა არაფერს.

რა უნდა ჩაიწეროს და ორგანიზდეს შიდა დონეზე?

თქვენ უნდა შეინახოთ კლიენტებისა და ტრანზაქციების ჩანაწერები ხუთი წლის განმავლობაში, გადაამზადოთ თქვენი პერსონალი და გქონდეთ პოლიტიკა და პროცედურები, რომლებიც შეესაბამება თქვენს რისკებს. რაც უფრო დიდი და სარისკოა დაწესებულება, მით მეტს მოელის ხელმძღვანელი.

Wwft-ის 33-ე მუხლი მოითხოვს, რომ კლიენტის მონაცემები, ვერიფიკაციის ჩანაწერები და ტრანზაქციის მონაცემები შეინახოს ტრანზაქციის დასრულებიდან ან საქმიანი ურთიერთობის დასრულებიდან ხუთი წლის განმავლობაში. ეს თავისთავად არქივაცია არ არის: თუ თქვენ არ შეგიძლიათ აღადგინოთ, თუ რატომ მიიღეთ კლიენტი ოთხი წლის წინ, ახლა ამ გადაწყვეტილების დაცვა არ შეგიძლიათ.

35-ე მუხლი მოითხოვს, რომ თანამშრომლებმა პერიოდულად გაიარონ ტრენინგი უჩვეულო ტრანზაქციების ამოცნობისა და კლიენტის სათანადოდ შემოწმების ჩასატარებლად. თქვენს საკუთარ საქმეებზე აგებული ტრენინგი, როგორც წესი, უკეთ უძლებს ზედამხედველობის კონტროლს, ვიდრე ზოგადი სცენარები.

მმართველობის კუთხით, მე-2 მუხლი „გ“ მოითხოვს რისკების შეზღუდვისა და კონტროლის პოლიტიკას, პროცედურებსა და ზომებს, რომლებიც დამტკიცებულია ყოველდღიური მენეჯმენტის დონეზე და სისტემატურად ტესტირებულია. მე-2 მუხლი „დ“ მოითხოვს, რომ დაწესებულებამ, რომლის ყოველდღიურ პოლიტიკას განსაზღვრავს ორი ან მეტი პირი, დანიშნოს მათგან ერთ-ერთი შესაბამისობაზე პასუხისმგებელი პირი და მოითხოვს დამოუკიდებელ შესაბამისობის ფუნქციას და, სადაც ეს პროპორციულია დაწესებულების ბუნებისა და ზომისა, დამოუკიდებელ აუდიტის ფუნქციას. ზედამხედველები უფრო დიდი და მაღალი რისკის მქონე დაწესებულებებისგან ამ საკანონმდებლო მინიმუმზე მეტს ელიან.

ვინ აკონტროლებს შესაბამისობას და რა სანქციებია დაწესებული?

ზედამხედველობა დაყოფილია სექტორების მიხედვით და ზედამხედველებს შეუძლიათ გასცენ ინსტრუქციები, ჯარიმით დასჯადი ბრძანებები და ადმინისტრაციული ჯარიმები. სერიოზული დარღვევები ასევე შეიძლება იქნას გათვალისწინებული ეკონომიკური დანაშაულის სახით.

ძირითადი დაყოფა შემდეგია. ის ამომწურავი არ არის და დროდადრო იცვლება, ამიტომ შეამოწმეთ იგი მიმდინარე რეკომენდაციებთან:

• ნიდერლანდების ბანკი: ბანკები, გადახდის სერვისის პროვაიდერები, ელექტრონული ფულის ინსტიტუტები, სადაზღვევო კომპანიები და სამეურვეო ოფისები.
• ნიდერლანდების ფინანსური ბაზრების ორგანო: საინვესტიციო ფირმები, კოლექტიური საინვესტიციო საწარმოები და ფინანსური მომსახურების მიმწოდებლები მისი კომპეტენციის ფარგლებში.
• ფინანსური ზედამხედველობის ოფისი (ფინანსური ბიურო, BFT): სამოქალაქო სამართლის ნოტარიუსები, ბუღალტრები, საგადასახადო მრჩევლები და დამოუკიდებელი იურიდიული მომსახურების მიმწოდებლები მისი კომპეტენციის ფარგლებში.
• საგადასახადო და საბაჟო ადმინისტრაცია, WWFT-ის ზედამხედველობის ოფისი (Belastingdienst/Bureau Toezicht Wwft): საქონლის დილერები, უძრავი ქონების აგენტები, შემფასებლები, ლომბარდები და საცხოვრებელი ფართის მომწოდებლები.
• ადგილობრივი ადვოკატთა ასოციაციის დეკანი (დეკენი): იურისტები.

ინსტრუმენტები მოიცავს გაფრთხილებასა და ფორმალური ინსტრუქციიდან დაწყებული, ჯარიმითა და ადმინისტრაციული ჯარიმებით დამთავრებული ბრძანებებით დამთავრებული, გარკვეული დარღვევებისთვის სისხლისსამართლებრივი გზით. Wwft მუშაობს კანონით გათვალისწინებული ჯარიმების კატეგორიებით. მოცემულ შემთხვევაში მაქსიმალური ოდენობა დამოკიდებულია დარღვეულ დებულებაზე, გამოყენებულ კატეგორიაზე და, ყველაზე მაღალ კატეგორიაში, ბრუნვაზე დაფუძნებულ მაქსიმუმებზე, რომლებიც არ ვრცელდება ყველა დაწესებულებაზე. შეადარეთ მაქსიმალური ოდენობა დარღვეული დებულების მიხედვით და არა ერთი სათაურო ციფრის მიხედვით. ზედამხედველები ასევე აქვეყნებენ მრავალ ჯარიმას, რომელთა წონა ხშირად უფრო მძიმეა, ვიდრე თავად ოდენობა.

პრაქტიკაში, აღსრულების საქმე ხშირად იწყება ინფორმაციის მოთხოვნით ან ადგილზე შემოწმებით. ასეთ მოთხოვნებს სრულად და დროულად უპასუხეთ, რადგან თანამშრომლობაზე უარი თავისთავად დარღვევაა. შეინახეთ თქვენს მიერ მოწოდებული ყველაფრის ასლი და მიიღეთ იურიდიული კონსულტაცია, სანამ ჯარიმის დაკისრებაზე რეაგირებას მოახდენთ: შეგიძლიათ გამოთქვათ თქვენი აზრი დაგეგმილ გადაწყვეტილებაზე, ხოლო ჯარიმის გასაჩივრება შესაძლებელია საჩივრითა და სააპელაციო საჩივრით. თუ თქვენ ან თქვენი ორგანიზაცია ეჭვმიტანილი ხართ ფულის გათეთრებაში სისხლის სამართლის გამოძიების ფარგლებში, პირველი ნაბიჯები მნიშვნელოვანია; ჩვენ განვსაზღვრავთ მათ, თუ რა უნდა გააკეთოთ, როდესაც ეჭვმიტანილი ხართ ფულის გათეთრებაში . სისხლის სამართლის პროცესში წარმომადგენლობისთვის იხილეთ ფულის გათეთრებისგან დაცვა.

რა იცვლება ევროკავშირის ფულის გათეთრების საწინააღმდეგო პაკეტში?

2027 წლის 10 ივლისიდან კლიენტის სათანადო შემოწმების წესების უმეტესობა Wwft-ის ნაცვლად პირდაპირ მოქმედი ევროკავშირის რეგულაციიდან იქნება მიღებული. ევროკავშირის ახალი ორგანო ზედამხედველობას გაუწევს ყველაზე მაღალი რისკის მქონე ინსტიტუტებს და ნაღდი ფულით გადახდებზე ევროკავშირის მასშტაბით ლიმიტი დაწესდება.

პაკეტი გამოქვეყნდა ევროკავშირის ოფიციალურ ჟურნალში 2024 წლის 19 ივნისს და შედგება სამი ინსტრუმენტისგან:

• ფულის გათეთრების საწინააღმდეგო რეგულაცია (AMLR) 2024/1624 პირდაპირ ძალაში შედის ეროვნული განხორციელების გარეშე 2027 წლის 10 ივლისიდან, გარკვეული სექტორებისთვის კი უფრო გვიანდელი თარიღით. ის ძირითად ვალდებულებებს, მათ შორის კლიენტის სათანადო შემოწმებას და ბენეფიციარ მესაკუთრეს, ერთიან ევროპულ წესებში გადააქვს. ტექსტი ხელმისაწვდომია EUR-Lex.
• დირექტივა (EU) 2024/1640, ფულის გათეთრების წინააღმდეგ მეექვსე დირექტივა, უნდა იქნას ამოქმედებული ეროვნულ კანონმდებლობაში. ის ეხება საზედამხედველო უფლებამოსილებებს, ფინანსური დაზვერვის ერთეულებს და ბენეფიციარი მფლობელების რეესტრებს.
• რეგულაცია (EU) 2024/1620 ფრანკფურტში ფულის გათეთრების საწინააღმდეგო ორგანოს (AMLA) აფუძნებს. AMLA უშუალოდ ზედამხედველობას გაუწევს მაღალი რისკის მქონე საზღვრისპირა ფინანსური ინსტიტუტების შერჩეულ ჯგუფს და კოორდინაციას გაუწევს ეროვნულ ზედამხედველებს; მისი უფლებამოსილებები ეტაპობრივად ამოქმედდება.

AMLR ასევე აწესებს ევროკავშირის მასშტაბით აკრძალვას 10 000 ევროს ან მეტი ნაღდი ფულით გადახდაზე საქონლისა და მომსახურების მოვაჭრეებისთვის და წევრ სახელმწიფოებს შეუძლიათ დააწესონ უფრო დაბალი ეროვნული ლიმიტი.

რეგულაცია ავიწროებს ეროვნული ვარიაციების შესაძლებლობას, თუმცა დირექტივა მაინც უნდა განხორციელდეს და საზედამხედველო პრაქტიკა ერთ ღამეში ერთგვაროვანი არ გახდება. 2027 წლის 10 ივლისამდე Wwft სრულად განაგრძობს გამოყენებას. სფეროები, რომლებიც, სავარაუდოდ, ყველაზე მეტად საჭიროებს გაუმჯობესებას, არის კლიენტის სათანადო შემოწმების პროცედურები, ბენეფიციარი მესაკუთრის ფაილი, შიდა პოლიტიკა და ანგარიშგების გზა.

რა უნდა შეამოწმოთ, როგორც Wwft-ის ფარგლებში მოქმედმა დაწესებულებამ?

ზედამხედველები თქვენს ფაილს Wwft-ისა და 2018 წლის აღმასრულებელი დადგენილების შესაბამისად აფასებენ, ამიტომ ქვემოთ მოცემული შემოწმებები ქაღალდზე თვალსაჩინო უნდა იყოს.

• შეინახეთ დათარიღებული რისკის შეფასება და გადახედეთ მას გარკვეული ინტერვალებით და ყოველთვის, როდესაც თქვენი ბიზნესი შეიცვლება.
• თითოეული კლიენტისთვის ჩაწერეთ ვინ არის ბენეფიციარი მფლობელი და როგორ დაადასტურეთ ეს, მათ შორის მიზეზი, თუ გამოიყენეთ კანონით გათვალისწინებული სარეზერვო საშუალება.
• შეამოწმეთ პიროვნული უფლებების დარღვევისა და სანქციების სიები რეგისტრაციისას და პერიოდულად მის შემდეგ.
• დააწესეთ შიდა ესკალაციის ფიქსირებული ვადა, რათა ანგარიშები დაუყოვნებლივ მიაღწიოს FIU-Nederland-ს (Wwft-ის მე-16 მუხლი).
• არასოდეს უთხრათ კლიენტს, რომ ანგარიში შედგენილია ან იგეგმება (Wwft-ის 23-ე მუხლი) და შეწყვეტის ნებისმიერი შემთხვევა ნეიტრალური უნდა იყოს.
• შეინახეთ კლიენტებისა და ტრანზაქციების ჩანაწერები ხუთი წლის განმავლობაში (Wwft-ის 33-ე მუხლი) და პერიოდულად გადაამზადეთ პერსონალი თქვენი საქმეების შესახებ (Wwft-ის 35-ე მუხლი).

რა უნდა შეამოწმოთ, როგორც ბანკის, ნოტარიუსის ან მრჩევლის კლიენტმა?

თუ დაწესებულებას არ შეუძლია სათანადო შემოწმების დასრულება, Wwft-ის მე-5 მუხლი მას ავალდებულებს უარი თქვას ან შეწყვიტოს ურთიერთობა, ამიტომ თქვენი პასუხები პირდაპირ გავლენას ახდენს თქვენს ანგარიშზე ან ტრანზაქციაზე.

• დაუყოვნებლივ უპასუხეთ დაფინანსების წყაროსთან დაკავშირებულ კითხვებს და წარმოადგინეთ ისეთი დოკუმენტები, როგორიცაა წლიური ანგარიშები, კონტრაქტები ან საბანკო ამონაწერები.
• შეამოწმეთ, რომ თქვენი კომპანიის UBO-ს სავაჭრო პალატაში წარდგენილი განაცხადი სრული და განახლებულია.
• შეინახეთ დიდი ნაღდი ფულის თანხების და დაკავშირებულ მხარეებს შორის გაცემული სესხების ჩანაწერები, მათ შორის ხელშეკრულება და დაფარვის გრაფიკი.
• არ გაყოთ გადახდები ისე, რომ ნაღდი ფულის 10,000 ევროს ინდიკატორზე ნაკლები დარჩეთ; დაკავშირებული ტრანზაქციები ერთად ფასდება.
• თუ თქვენი ბანკი დახურავს თქვენს ანგარიშს, წერილობით მოითხოვეთ მიზეზები და საჩივრის განხილვის პროცედურა და შეინახეთ მიმოწერა.

რით შეგვიძლია დაგეხმაროთ ფულის გათეთრებასა და მსოფლიო სავაჭრო ორგანიზაციის წინააღმდეგ ბრძოლაში?

ჩვენ ვურჩევთ ინსტიტუტებს Wwft-ის შესაბამისობისა და საზედამხედველო გამოძიებების საკითხებში, ხოლო ჩვენი სისხლის სამართლის ადვოკატები იცავენ კომპანიებსა და ფიზიკურ პირებს ფულის გათეთრების საქმეებში.

• ჩვენ განვიხილავთ თქვენს რისკის შეფასებას, კლიენტის სათანადო შემოწმების პროცედურებს და UBO-ს ფაილებს Wwft-თან შედარებით.
• ჩვენ ვაფასებთ, ჯდება თუ არა თქვენი ბიზნესი Wwft-ის 1a მუხლის ფარგლებში და რა მოვალეობები ვრცელდება მასზე.
• კონკრეტულ ტრანზაქციასთან დაკავშირებით ჩვენ გირჩევთ: გამოიყენება თუ არა ობიექტური თუ სუბიექტური ინდიკატორი და უნდა წარადგინოთ თუ არა ანგარიში.
• ჩვენ ვამზადებთ თქვენს პასუხს ზედამხედველობის ორგანოს მიერ ინფორმაციის მოთხოვნაზე ან დაჯარიმების შესახებ განცხადებებზე და ვაგზავნით პრეტენზიასა და სააპელაციო საჩივარს.
• ჩვენ დაგეხმარებით, როდესაც თქვენი ბანკი დაგისვამთ კითხვებს თქვენი თანხების შესახებ ან დახურავს თქვენს ანგარიშს.
• ჩვენ წარმოგიდგენთ თქვენ, როგორც ეჭვმიტანილს ფულის გათეთრების საქმეზე პოლიციის პირველივე დაკითხვიდან.

შემაჯამებელი

• ფულის გათეთრება დანაშაულია 420bis-დან 420quater Sr-მდე მუხლებით, მათ შორის, დანაშაულებრივი გათეთრება, როდესაც თქვენ უნდა გქონდეთ ეჭვი კრიმინალურ წარმოშობაზე.
• Wwft-ი მოითხოვს, რომ მისი მოქმედების არეალის ფარგლებში შემავალმა ინსტიტუტებმა ჩაატარონ კლიენტის სათანადო შემოწმება და შეატყობინონ უჩვეულო ტრანზაქციების შესახებ, მიუხედავად იმისა, მოხდა თუ არა დანაშაული.
• ანგარიშები დაუყოვნებლივ იგზავნება FIU-Nederland-ში; კლიენტს შეიძლება არ ეცნობოს და კეთილსინდისიერი ანგარიში დაცულია.
• UBO-ს რეესტრი აღარ არის საჯარო; დაწესებულებებმა შეუსაბამობების შესახებ სავაჭრო პალატას უნდა აცნობონ.
• 2027 წლის 10 ივლისიდან ევროკავშირის სისხლის სამართლის ნორმატიული აქტი (AMLR) დიდწილად ცვლის Wwft-ის სათანადო გულმოდგინების წესებს და კრძალავს 10 000 ევროს ან მეტი ოდენობის ნაღდი ფულით გადახდებს.

ხშირად დასმული შეკითხვები