სანქციების დაცვა გულისხმობს, ფულის გადაადგილებამდე ან საქონლის გაგზავნამდე, იმის დადგენას, რომ არცერთი კონტრაგენტი, მფლობელი, გემი ან საბოლოო მომხმარებელი არ მოხვდება შემზღუდველი ღონისძიების ქვეშ, შემდეგ კი კანონით გათვალისწინებული ყველა პირობის გაყინვას და ანგარიშგებას. ნიდერლანდებში ბიზნესისთვის სავალდებულო წესებია უშუალოდ მოქმედი ევროკავშირის სანქციების რეგულაციები, რომლებიც ეროვნულ დონეზე ამოქმედდება 1977 წლის სანქციების შესახებ კანონის მეშვეობით; დარღვევა ეკონომიკური დანაშაულია Wet op de economische delicten (WED)-ის მიხედვით. დებულება, რომელიც გამორიცხავს კომპანიების უმეტესობას, არ არის თავად სია, არამედ საკუთრებისა და კონტროლის ტესტი: არარეგისტრირებული კომპანია ითვლება რეგისტრირებულად, როგორც კი ერთი ან მეტი რეგისტრირებული მხარე ფლობს მისი 50 პროცენტს ან მეტს.
რა სანქციები მოეთხოვება ნიდერლანდებში ბიზნესს, რომ შეასრულოს მოთხოვნები
ნიდერლანდებში დაფუძნებულ ყველა საწარმოს აკისრია ევროკავშირის სანქციები, ისევე როგორც ნიდერლანდების ყველა მოქალაქეს და ნიდერლანდების ტერიტორიაზე მთლიანად ან ნაწილობრივ განხორციელებულ ყველა ბიზნესს. ეს ვალდებულება გაცილებით სცილდება ექსპორტიორებსა და ბანკებს. ის ვრცელდება გადამზიდავზე, რომელიც აწყობს გადაზიდვას, პროგრამული უზრუნველყოფის კომპანიაზე, რომელიც გასცემს ლიცენზიას, ბუღალტერზე, რომელიც გასცემს ინვოისს, მეიჯარეზე, რომელიც აქირავებს საწყობის სივრცეს და აქციონერზე, რომელიც იღებს დივიდენდს. შემზღუდავი ზომები გავლენას ახდენს სახსრებსა და ეკონომიკურ რესურსებზე, საქონელსა და ტექნოლოგიაზე, ასევე მომსახურების მზარდ სიაზე.
არსებითად რომ შევამციროთ, ეს მოვალეობა ოთხი განმეორებადი ვალდებულებისგან შედგება. თქვენ უნდა იცოდეთ, ვისთან გაქვთ საქმე, მათ შორის, საბოლოო ჯამში, ვინ ფლობს და აკონტროლებს მათ. თქვენ უნდა იცოდეთ, რას აწვდით და სად აღმოჩნდება ის სინამდვილეში. თქვენ უნდა გაჩერდეთ და გაჩერდეთ იმ მომენტში, როდესაც შესაბამისობა გამოჩნდება და არა რჩევის მიღების შემდეგ. და თქვენ უნდა აცნობოთ რეგულაციით დადგენილ ორგანოს მის მიერ დადგენილ ვადაში. ყველა პოლიტიკა, სკრინინგის ინსტრუმენტი და სასწავლო სესია მხოლოდ იმისთვის არსებობს, რომ ეს ოთხი რამ საიმედოდ და განმეორებადად მოხდეს.
არ არსებობს de minimis ზღვარი. მცირე გადახდა ჩამოთვლილი მხარისთვის ზუსტად ისევე დარღვევაა, როგორც დიდი გადახდა და ის ფაქტი, რომ გადაზიდვა იყო რუტინული, წამგებიანი ან დიდი ხნის კლიენტისთვის განკუთვნილი შეღავათი არაფერს ცვლის. სანქციების დარღვევა არც მხოლოდ განზრახვის საკითხია: აკრძალვები ობიექტურად არის შედგენილი და არაკეთილსინდისიერების არარსებობა გავლენას ახდენს სასჯელს და არა დანაშაულზე. კონტრაგენტის საკუთრების სტრუქტურის არცოდნა არ არის დაცვის საშუალება, თუ ეს გონივრული გამოძიებით გამოვლინდებოდა.
თავიდანვე ღირს ლექსიკის ერთი საკითხის განხილვა, რადგან ის ნამდვილ დაბნეულობას იწვევს. სიტყვა „სანქცია“ ნიდერლანდების სამართალში ორი საკმაოდ განსხვავებული მნიშვნელობით გამოიყენება. ეს სტატია ეხება სახელმწიფოების, ერთეულებისა და ფიზიკური პირების მიმართ საგარეო პოლიტიკის ინსტრუმენტის სახით დაწესებულ შემზღუდავ ზომებს. სისხლის სამართლის და ადმინისტრაციული სამართალწარმოებისას დაკისრებული სასჯელების მნიშვნელობით სანქციებისთვის იხილეთ ჩვენი სრული სახელმძღვანელო საერთაშორისო და შიდასახელმწიფოებრივი სისხლისსამართლებრივი ზომების შესახებ.
საიდან მოდის წესები: ევროკავშირის რეგულაციები, 1977 წლის სანქტივეტი და WED
ევროკავშირის სანქციები საბჭოს რეგულაციების სახით ხორციელდება, რომლებიც ნიდერლანდებში პირდაპირ მოქმედებს აღსრულების აქტის გარეშე. ისინი ძალაში შედის ოფიციალურ ჟურნალში გამოქვეყნებისთანავე, პრაქტიკულად კი გამოქვეყნების დღეს, რის გამოც პარასკევს შუადღისას მისაღები კონტრაგენტი შეიძლება აიკრძალოს ორშაბათ დილამდე. პრაქტიკაში ყველაზე მნიშვნელოვანი რეგულაციებია 2014 წელს უკრაინაში შექმნილი ვითარების საპასუხოდ მიღებული აქტივების გაყინვის რეგულაცია, იმავე წლის სექტორული რუსეთის რეგულაცია, 2012 წლის ირანის რეგულაცია და 2021 წლის ორმაგი დანიშნულების რეგულაცია.
ეროვნული კანონმდებლობა უზრუნველყოფს აღსრულების მექანიზმს. 1977 წლის სანქტივეტი არის ჩარჩო აქტი: ის უფლებამოსილებას ანიჭებს პასუხისმგებელ მინისტრებს გამოსცენ სანქტიერეგლინგენები, აწყობს ზედამხედველობას და ქმნის იმ ნიშანს, რომელიც ევროკავშირის რეგულაციის დარღვევას ნიდერლანდებში დასჯად ქმედებად აქცევს. ფინანსური ინსტიტუტებისთვის 1977 წლის სანქტივეტი ზედამხედველებად განსაზღვრავს De Nederlandsche Bank-ს და Autoriteit Financiele Markten-ს, ხოლო 1977 წლის სანქტივეტის შესახებ კანონი მოითხოვს, რომ ამ ინსტიტუტებმა შეინარჩუნონ ადეკვატური ადმინისტრაციული ორგანიზაცია და შიდა კონტროლი და დაუყოვნებლივ აცნობონ თავიანთ ზედამხედველს ნებისმიერი დარღვევის შესახებ. ფინანსური სექტორის გარეთ მყოფ კომპანიებს არ ჰყავთ ლიცენზიაზე დაფუძნებული ზედამხედველი, რაც ხშირად არასწორად აღიქმება, როგორც ვალდებულების არარსებობა. ეს ასე არ არის; ეს უბრალოდ ნიშნავს, რომ აღსრულება ხორციელდება საბაჟო და სისხლის სამართლის გზით და არა ზედამხედველობის დიალოგის გზით.
ეს სისხლის სამართლის კოდექსი არის ეკონომიკური დანაშაულის შესახებ კანონი (Wet op de economische delicten). 1977 წლის სანქტივეტით გათვალისწინებული წესების დარღვევა ეკონომიკური დანაშაულია; განზრახ ჩადენილი დანაშაულია (misdrijf), სხვა შემთხვევაში კი მარეგულირებელი სამართალდარღვევაა (overtreding). ეკონომიკური დანაშაულის შესახებ კანონი ითვალისწინებს თავისუფლების აღკვეთას და ჯარიმებს, მიღებული მოგების კონფისკაციას და დამატებით ზომებს, როგორიცაა ბიზნესის ადმინისტრირება ან მისი დახურვის ბრძანება. გამოძიებას აწარმოებს FIOD Functioneel Parket-ის ხელმძღვანელობით, რომელიც არის პროკურატურის სპეციალიზებული განყოფილება, რომელიც ეკონომიკურ და ფინანსურ დანაშაულებს განიხილავს.
ორი მოვლენის თვალყურის დევნება ღირს. ევროკავშირის დონეზე, 2024 წლის 24 აპრილის დირექტივა (EU) 2024/1226 წევრ სახელმწიფოებს ავალდებულებს, კრიმინალიზაცია გაუკეთონ სანქციების დარღვევის განსაზღვრულ კატალოგს, მათ შორის გვერდის ავლას, და იურიდიული პირებისთვის ეფექტური სასჯელები დააწესონ. ეროვნულ დონეზე, Wet internationale sanctiemaatregelen-ის შესახებ კანონპროექტი Tweede Kamer-ს წარედგინა 2026 წლის 17 თებერვალს და ის კვლავ განხილვის პროცესშია. ის დიდწილად ჩაანაცვლებს 1977 წლის Sanctiewet-ს, შექმნის ერთიან Centraal Meldpunt Sancties-ს ანგარიშგებისთვის და სისხლისსამართლებრივ დევნასთან ერთად დაამატებს ადმინისტრაციულ აღსრულებას. სანამ ეს კანონპროექტი არ იქნება მიღებული და ძალაში სამეფო ბრძანებულებით ამოქმედდება, 1977 წლის Sanctiewet სრულად მოქმედებს.
რუსეთისთვის დაწესებული ზომების არსებითი შინაარსი ყოველი პაკეტის მიხედვით იცვლება და მისი აქ რეპროდუცირება რამდენიმე კვირაში მოხდება. შემდგომი პაკეტების ფორმისა და მათი მოცვის შესახებ ინფორმაციისთვის იხილეთ ჩვენი მიმოხილვა რუსეთის წინააღმდეგ დაწესებული დამატებითი სანქციების შესახებ , ხოლო რეგიონთან ვაჭრობის პრაქტიკული რეალობის შესახებ ინფორმაციისთვის იხილეთ ჩვენი ევრაზიისა და დსთ-ს განყოფილება.
სკრინინგი: რომელ სიებს ამოწმებთ და რა სიხშირით
სკრინინგი სანქციების შესაბამისობის ოპერატიული ბირთვია და ის გულისხმობს სიებთან შედარებით შემოწმებას და არა ქვეყნებთან. ნიდერლანდებში ბიზნესის შესახებ ავტორიტეტული წყაროა ევროკავშირის კონსოლიდირებული სია იმ პირების, ჯგუფებისა და ერთეულების შესახებ, რომლებიც ფინანსურ სანქციებს ექვემდებარებიან, რომელსაც ევროკომისია აწარმოებს და რომელიც ევროკავშირის სანქციების რუკაზეა წარმოდგენილი. გაეროს მიერ დაწესებული დოკუმენტაცია თქვენამდე იმავე ევროკავშირის სიის მეშვეობით აღწევს. მის გვერდით არის ნიდერლანდების მთავრობის მიერ შენარჩუნებული ეროვნული ტერორიზმის სია და, შეერთებულ შტატებთან კონტაქტის მქონე კომპანიებისთვის, უცხოური აქტივების კონტროლის ოფისის სპეციალურად დანიშნული მოქალაქეების სია.
თქვენს მიერ შემოწმებული მხარეები უფრო ფართო სპექტრის არიან, ვიდრე ის მხარე, რომელსაც ინვოისს აწერთ. დაცვითი პროგრამა ამოწმებს მომხმარებელს, მომხმარებლის მშობელ კომპანიას და აქციონერებს, დირექტორებს და საბოლოო ბენეფიციარ მფლობელებს, მომწოდებლებსა და სუბკონტრაქტორებს, აგენტებსა და შუამავლებს, ტვირთების გადამზიდავებსა და გადამზიდავებს, გადახდის ორივე მხარეს მყოფ ბანკებს, დამზღვევებს და გადაზიდვის დოკუმენტებში მითითებულ საბოლოო მომხმარებელს. როდესაც საქონელი ზღვით ან ჰაერით გადაადგილდება, გემები და თვითმფრინავები დამოუკიდებლად არის მითითებული და იდენტიფიცირებულია IMO ნომრით ან რეგისტრაციის ნიშნით და არა სახელით, რადგან სახელები იცვლება და IMO ნომრები - არა.
დრო ისეთივე მნიშვნელოვანია, როგორც დაფარვა. მხოლოდ რეგისტრაციისას შემოწმება უსარგებლოა, რადგან დანიშნულებები განუწყვეტლივ ემატება და დაუყოვნებლივ შედის ძალაში. ქმედითი რიტმია შემოწმება რეგისტრაციისას, შემოწმება თითოეული მნიშვნელოვანი ტრანზაქციის ან გადაზიდვის წინ და მთელი კონტრაგენტის ფაილის ავტომატური ხელახალი შემოწმება ევროკავშირის სიის განახლებისას. ჩაიწერეთ თარიღი, სიის ვერსია და თითოეული შემოწმების შედეგი. როდესაც სამართალდამცავი ორგანოები ორი წლის შემდეგ ათვალიერებენ ფაილს, კითხვა არ არის, მართალი იყავით თუ არა, არამედ შეგიძლიათ თუ არა აჩვენოთ, რა იცოდით და როდის.
ცრუ დადებით შედეგებს უნდა ელოდოთ და მათთვის წინასწარ დაგეგმოთ. კირილიციდან და სპარსულიდან ტრანსლიტერაცია ერთი და იგივე სახელის მრავალ მართლწერას იწვევს, გავრცელებული გვარები ხმაურს წარმოქმნის და ძალიან მკაცრად დაყენებული ბუნდოვანი შესაბამისობის ზღვარი რეალურ შედეგებს მალავს, ხოლო ძალიან სუსტად დაყენებული ზღვარი შესაბამისობის ოფიცერს მალავს. პასუხი შედეგების დამუშავების წერილობითი პროცედურაა: ვინ განიხილავს პოტენციურ შესაბამისობას, რა დამატებითი ინფორმაცია გროვდება, ვის შეუძლია მისი დამტკიცება და ვის უნდა ეცნობოს, თუ ის ძალაში იქნება. ნებართვები გადაწყვეტილებებია და დასაბუთებულად უნდა იყოს ფაილში.
სანქციების სკრინინგი ხშირად ერევათ ტერორიზმის შესახებ კანონის (Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme) (Wwft) მიხედვით კლიენტის სათანადო შემოწმებასთან და ეს ორი ნამდვილად განსხვავებულია. Wwft-ის სათანადო შემოწმება ვრცელდება მხოლოდ დანიშნულ დაწესებულებებზე, არის რისკზე დაფუძნებული და იძლევა პროპორციული მიდგომის საშუალებას. სანქციების წესები ვრცელდება ყველაზე და არ უშვებს პროპორციულობას: ჩამოთვლილი მხარე აკრძალულია, წერტილი. პრაქტიკაში ორივე რეჟიმი ერთმანეთს აძლიერებს და ერთი და იგივე ფაილი, როგორც წესი, ორივეს ემსახურება. ამ ნაშრომის კლიენტის იდენტიფიკაციის მხარისთვის იხილეთ ჩვენი სახელმძღვანელო KYC ვალდებულებების შესახებ , ხოლო ფინანსური დანაშაულის უფრო ფართო სურათისთვის იხილეთ ჩვენი სახელმძღვანელო ფულის გათეთრების შესახებ ნიდერლანდებში . გაითვალისწინეთ, რომ ფულის გათეთრება თავისთავად კრიმინალიზებულია Wetboek van Strafrecht-ის 420bis-დან 420quater-მდე მუხლებით და არა Wwft-ში, რომელიც მხოლოდ პრევენციულ მოვალეობებს აწესებს.
საკუთრებისა და კონტროლის ტესტი: რატომ იღებს გადაწყვეტილებას 50 პროცენტი
მიუხედავად ამისა, ერთეული, რომელიც საერთოდ არ არის სიაში, მაინც განიხილება, როგორც ჩამოთვლილი, თუ ის ჩამოთვლილი მხარის საკუთრებაშია ან კონტროლდება მის მიერ. ეს არის კომერციული სანქციების პრაქტიკაში ყველაზე მნიშვნელოვანი წესი და ყველაზე ხშირად გამოტოვებული, რადგან კონსოლიდირებულ სიაში სახელის შემოწმება არაფერს აბრუნებს და ფაილი იხურება.
საკუთრება მკაფიო ტესტია. როდესაც რეგისტრირებულ პირს ან სუბიექტს სხვა სუბიექტში საკუთრების უფლების 50 პროცენტი ან მეტი აქვს, ეს სუბიექტი დაჭერილია და მისი სახსრები და ეკონომიკური რესურსები იმავე წესით უნდა გაიყინოს. ფლობა შეიძლება იყოს პირდაპირი ან არაპირდაპირი და რამდენიმე რეგისტრირებული მხარის საკუთრება ერთმანეთს ემატება. შესაბამისად, ორი რეგისტრირებული აქციონერი, რომლებსაც შესაბამისად 30 და 25 პროცენტი აქვთ, ზღურბლს კვეთს, მაშინაც კი, თუ არცერთი მათგანი ამას მარტო არ ახერხებს. ტესტის აგრეგატების გამო, შუალედური ჰოლდინგური კომპანიების ჯაჭვი პირველ არარეგისტრირებულ ფენაზე უნდა გაკონტროლდეს და არა პირველ არარეგისტრირებულ ფენაზე გაჩერდეს.
კონტროლი ცალკე ტესტია და საერთოდ არ ითვალისწინებს პროცენტულ მაჩვენებელს. ბირჟაზე რეგისტრირებულ მხარეს შეუძლია აკონტროლოს სუბიექტი საბჭოს უმრავლესობის დანიშვნის ან გათავისუფლების უფლებით, აქციონერთა შეთანხმებით, რომელიც მას დომინანტურ გავლენას ანიჭებს, ყოველდღიური მენეჯმენტის კონტროლის გზით, სუბიექტის ვალების გარანტირების გზით ან ნებისმიერი სხვა შეთანხმებით, რომელიც მას სუბიექტის საქმეების მართვის საშუალებას აძლევს. უმცირესობის წილი ასეთ უფლებებთან ერთად საკმარისია. სწორედ ამიტომ არ არის საკმარისი მხოლოდ საკუთრების სქემა და ამიტომ უნდა განიხილებოდეს საკონსტიტუციო დოკუმენტები და ნებისმიერი აქციონერთა შეთანხმება მაღალი რისკის მქონე კონტრაგენტებისთვის.
იურიდიულად, ისეთ სუბიექტთან ურთიერთობა, რომლის 50 პროცენტი ან მეტი წილის ფლობა საფონდო ბირჟაზე შესულ მხარეს ეკუთვნის, იგივეა, რაც თავად საფონდო ბირჟაზე შესულ მხარესთან ურთიერთობა. საკუთრების სტრუქტურის შეუსწავლლობა არ წარმოადგენს დაცვის საშუალებას.
არ აგერიოთ ეს ზღვარი UBO-ს რეესტრიდან ნაცნობ 25%-იან მაჩვენებელთან. ოცდახუთი პროცენტი არის Wwft-ის ზღვარი საბოლოო ბენეფიციარი მფლობელის იდენტიფიცირებისთვის; ის გეუბნებათ, ვისი იდენტიფიცირება უნდა მოახდინოთ. ორმოცდაათი პროცენტი ან მეტი არის სანქციების ზღვარი; ის გეუბნებათ, ვის არ უნდა გადაუხადოთ. ამ ორის შერევა იწვევს ორ კლასიკურ შეცდომას: კონტრაგენტის გაუქმებას, რადგან არცერთი რეგისტრირებული აქციონერი არ აღწევს 25%-ს და ურთიერთობის გაყინვას, რომელიც ფაქტობრივად საკუთრების ტესტის მიღმაა.
პრაქტიკულად, ეს ნიშნავს, რომ ყველა მაღალი რისკის მქონე კონტრაგენტს უნდა მოსთხოვოთ ფიზიკური პირების ჩათვლით მიმდინარე საკუთრების დიაგრამა, გადაამოწმოთ იგი კომპანიის რეესტრებთან, სადაც ისინი სანდოა, აღრიცხოთ და კონტრაგენტისგან მოითხოვოთ ნებისმიერი ცვლილების შესახებ შეტყობინება. საკუთრების სტრუქტურები ასევე განზრახ რესტრუქტურიზდება, რათა ზღვარს ქვემოთ გადავიდეს, ამიტომ დანიშვნამდე მიღებული დიაგრამა ერთი ცვლილების შემდეგ უნდა განახლდეს.
გაყინვა და შეტყობინება: რა უნდა გააკეთოთ და ვის უნდა აცნობოთ
როდესაც შესაბამისობა დადასტურდება, ვალდებულება დაუყოვნებლივია და ორმაგი: გაყინვა და შეტყობინების გაგზავნის ვალდებულება. გაყინვა ნიშნავს, რომ არაფერი ტოვებს თქვენს კონტროლს. გადახდები წყდება, საქონელი არ გაიცემა, მომსახურება შეჩერებულია, საკრედიტო ბალანსი რჩება ადგილზე და არცერთი სახის ეკონომიკური რესურსი არ ხდება ხელმისაწვდომი ჩამოთვლილი მხარისთვის, პირდაპირ თუ ირიბად. ხელმისაწვდომობის უზრუნველყოფა ფართო გაგებით იკითხება: მომწოდებლისთვის თანხის გადახდა, რომელიც გადასცემს ფულს, გაყიდვადი საქონლის გაცემა ან ეკონომიკური ღირებულების მქონე მომსახურების გაწევა - ყველაფერი ეს ამაში შედის. თქვენ არ შეგიძლიათ გაყინული თანხის ვალთან შედარებით და არ შეგიძლიათ საქონლის საბანკო გარანტიით გათავისუფლება.
ნიდერლანდებში ანგარიშგება ამჟამად ფრაგმენტულია, რაც ზუსტად ის პრობლემაა, რომლის გადაჭრასაც ერთიანი ცენტრალური სანქციების სისტემის მეშვეობით აპირებს Wet internationale sanctiemaatregelen. მანამდე კი, ანგარიში იგზავნება შესაბამისი აქტივის ტიპისთვის პასუხისმგებელ სამინისტროში. გაყინული ფინანსური აქტივების შესახებ ანგარიშგება ფინანსთა სამინისტროში ხდება. საწარმოები და აქციები, რომლებიც თავად არ არის ჩამოთვლილი, ეკონომიკური საქმეთა სამინისტროში იგზავნება. უძრავი ქონება იგზავნება შინაგან საქმეთა და სამეფო ურთიერთობების სამინისტროში, გემები და თვითმფრინავები ინფრასტრუქტურისა და წყალმომარაგების სამინისტროში, ხოლო კულტურული ობიექტები - განათლების, კულტურისა და მეცნიერების სამინისტროში. მიმდინარე ანგარიშგების მისამართები გამოქვეყნებულია rijksoverheid.nl-ზე, ხოლო ნიდერლანდები ინფორმაციას ევროკომისიას უგზავნის.
სიებში შემავალ მხარეებს ცალკე ვალდებულება აკისრიათ. რუსეთის, ბელორუსის, ჰაიტის ან ირანის რეჟიმების მიერ დასახელებულმა პირმა ან ორგანიზაციამ სიაში შეტანიდან ექვსი კვირის განმავლობაში უნდა დეკლარირება მოახდინოს ევროკავშირში მათ მიერ ფლობილი აქტივების შესახებ. დეკლარაციის შეუსრულებლობა თავისთავად დარღვევაა და ეს ერთ-ერთი გზაა, რომლითაც ფარული აქტივები გამოაშკარავდება.
ფინანსური ინსტიტუტები, რომლებსაც ზედამხედველობას უწევს „ნიდერლანდების ბანკი“ ან „ფინანსური ბაზრის ავტომატი“, დაუყოვნებლივ აცნობებენ შესაბამისობის შესახებ საკუთარ ზედამხედველს 1977 წლის სანქციების შესახებ კანონის შესაბამისად, სამინისტროსთვის წარდგენილ ნებისმიერ აქტივის შესახებ ანგარიშთან ერთად. ყველა დანარჩენისთვის პრაქტიკული წესი მარტივია: თუ თქვენ ფლობთ რაიმეს, რაც ეკუთვნის ან სარგებელს მოუტანს ჩამოთვლილ პარტიას, ამის შესახებ მთავრობის წევრს უნდა ეცნობოს და სწრაფად.
გაყინვის გაუქმება არ არის გადაწყვეტილება, რომლის დამოუკიდებლად მიღებაც შეგიძლიათ. იმ შემთხვევაში, თუ რეგულაცია ითვალისწინებს გამონაკლისის დაშვებას ძირითადი საჭიროებებისთვის, პროფესიული ჰონორარის, უკვე არსებული კონტრაქტების ან ჰუმანიტარული მიზნებისთვის, კომპეტენტურმა სამინისტრომ ეს წინასწარ, წერილობით და რეგულაციით დადგენილი პირობებით უნდა დაამტკიცოს. შესვენების პერიოდები იგივე პრინციპით მუშაობს: ისინი რეგულაციაში ჩაწერილი ფიქსირებული ვადებია და არა შეთანხმებით განსაზღვრული შეღავათიანი პერიოდი და მათი ამოწურვის შემდეგ, კონტრაქტით გათვალისწინებული პირობების მიუხედავად, შესრულება აკრძალულია.
ექსპორტის კონტროლი, ორმაგი დანიშნულების საქონელი და გვერდის ავლის აკრძალვა
სანქციების სკრინინგი ეხება ვის; ექსპორტის კონტროლი კი - რას. ორმაგი დანიშნულების ნივთები, რაც ნიშნავს საქონელს, პროგრამულ უზრუნველყოფას და ტექნოლოგიას, რომელსაც აქვს როგორც სამოქალაქო, ასევე სამხედრო გამოყენება, ევროკავშირიდან ექსპორტისთვის საჭიროებს ლიცენზიას ორმაგი დანიშნულების რეგულაციის შესაბამისად. ნიდერლანდებში ლიცენზიებს გასცემს საბაჟოს ნაწილი, Centrale Dienst voor In-en Uitvoer, საგარეო საქმეთა სამინისტროს მიერ დადგენილი პოლიტიკის საფუძველზე. საკონტროლო სია ტექნიკურია და მოიცავს გაცილებით მეტს, ვიდრე იარაღია: მასში მითითებულია მაღალი ხარისხის გამოთვლები, გარკვეული სენსორები და ლაზერები, ჩარხები, დაშიფვრის პროგრამული უზრუნველყოფა და ნახევარგამტარების წარმოების მოწყობილობა.
ბიზნესებს რეგულარულად ორი მახასიათებელი აოცებს. პირველი არის ყოვლისმომცველი: საკონტროლო სიაში არ შესულ ნივთსაც კი სჭირდება ლიცენზია, თუ ხელისუფლებამ გაცნობათ ან სხვაგვარად იცით, რომ ის განკუთვნილია ან შეიძლება განკუთვნილი იყოს სამხედრო დანიშნულებისთვის ან მასობრივი განადგურების იარაღის პროგრამისთვის. ცნობიერება ფასდება იმით, თუ რას დაასკვნიდა გულმოდგინე ექსპორტიორი ამ გარემოებებიდან გამომდინარე. მეორე არის ის, რომ ქვეყნის სპეციფიკური სანქციები ორმაგი დანიშნულების სიის გარდა საკუთარ ექსპორტზე აკრძალვებსაც ამატებს, რის შედეგადაც რუსეთისთვის აკრძალული გახდა ჩვეულებრივი სამრეწველო საქონელი, სატრანსპორტო საშუალებები, ქიმიკატები და ფუფუნების საგნები. მგრძნობიარე ნივთების განსაზღვრული ჯგუფისთვის, ევროკავშირის წესები ასევე მოითხოვს ექსპორტიორებისგან, რომ გაყიდვების ხელშეკრულებებში შეიტანონ რუსეთში რეექსპორტის სახელშეკრულებო აკრძალვა და უზრუნველყონ სამართლებრივი დაცვის საშუალება, თუ მყიდველი დაარღვევს მას.
აკრძალვებთან ერთად მოქმედებს გვერდის ავლის საწინააღმდეგო წესი: აკრძალულია შეგნებულად და განზრახ მონაწილეობა ისეთ საქმიანობაში, რომლის მიზანი ან შედეგია შემზღუდველი ღონისძიების გვერდის ავლა. სწორედ აქ არის კონცენტრირებული ამჟამინდელი აღსრულების აქტივობების უმეტესობა და ის მიზნად ისახავს მესამე ქვეყნების გავლით გადამისამართებას. გამაფრთხილებელი ნიშნები თანმიმდევრულია და ღირს პერსონალის მომზადება მათი ამოსაცნობად. ბაზარზე ჩნდება ახალი შუამავალი, რომელსაც არ აქვს პროდუქტის შეძენის ისტორია. დეკლარირებულ საბოლოო მომხმარებელს აქვს ბიზნესი, რომელსაც სავარაუდოდ არ სჭირდება საქონელი. შეკვეთების მოცულობა იზრდება ახსნა-განმარტების გარეშე. გადახდა ხორციელდება მყიდველთან დაუკავშირებელი იურისდიქციიდან. მომხმარებელი უარს ამბობს საბოლოო მომხმარებლის განცხადების ხელმოწერაზე, უარს ამბობს ადგილზე ვიზიტზე ან უჩვეულოდ გულგრილია ფასის, სპეციფიკაციის ან გაყიდვის შემდგომი მხარდაჭერის მიმართ.
მომსახურება თავისთავად კონტროლის სფეროდ იქცა. ევროკავშირის ზომები კრძალავს რუსეთში დაფუძნებული სუბიექტებისთვის მომსახურების ფართო სპექტრის მიწოდებას, მათ შორის ბუღალტრული აღრიცხვის, აუდიტის, ბიზნეს და მენეჯმენტის კონსულტაციის, საზოგადოებასთან ურთიერთობის, IT კონსულტაციის და გარკვეული იურიდიული საკონსულტაციო მომსახურების, განსაზღვრული გამონაკლისების გათვალისწინებით. შესაბამისად, ჰოლანდიურ საკონსულტაციო ან პროგრამული უზრუნველყოფის მიმწოდებელს შეუძლია დაარღვიოს სანქციები ფიზიკური ნივთის გადაზიდვის გარეშე. შეინახეთ საბოლოო მომხმარებლის განცხადებები, ლიცენზიები, სატრანსპორტო დოკუმენტები და მიმოწერა შესაბამისი შენახვის ვადით და დარწმუნდით, რომ ფაილში ახსნილია არა მხოლოდ მიღებული გადაწყვეტილება, არამედ მიზეზიც.
აღსრულება, ჯარიმები და პირადი პასუხისმგებლობა
ნიდერლანდებში აღსრულება ერთდროულად რამდენიმე მიმართულებით ხორციელდება. საბაჟო საზღვარზე ამოწმებს ტვირთებს და აკავებს იმ ტვირთებს, რომლებიც კითხვებს ბადებს. FIOD იძიებს სავარაუდო დანაშაულებს და თანამშრომლობს Functioneel Parket-თან, რომელიც იღებს გადაწყვეტილებას სისხლისსამართლებრივი დევნის შესახებ. De Nederlandsche Bank და Autoriteit Financiele Markten ზედამხედველობენ ფინანსურ ინსტიტუტებს და შეუძლიათ მათთვის ადმინისტრაციული ზომების დაწესება. საგარეო საქმეთა სამინისტრო კოორდინაციას უწევს სანქციების პოლიტიკას, ხოლო ზემოთ დასახელებული სამინისტროები ახორციელებენ შეზღუდვებსა და შეზღუდვებს საკუთარ სფეროებში.
დარღვევის შედეგები არ შემოიფარგლება მხოლოდ ჯარიმით. რადგან სანქციები ექცევა ეკონომიკური ზარალის შესახებ კანონის ფარგლებში, განზრახ დარღვევა დანაშაულად ითვლება და სასჯელის ვარიანტები მოიცავს თავისუფლების აღკვეთას, სასჯელის კატეგორიის მიხედვით დადგენილ მნიშვნელოვან ჯარიმებს, მიღებული სარგებლის კონფისკაციას და დამატებით ზომებს, როგორიცაა საწარმოს ადმინისტრაციის ქვეშ მოქცევა, მისი სრული ან ნაწილობრივი დახურვის ბრძანება ან სუბსიდიების ან უფლებების ჩამორთმევა. მსჯავრდების გამოქვეყნება შესაძლებელია. რადგან თანხები და კატეგორიები პერიოდულად კორექტირებას განიცდის, სანდო განცხადება არა ციფრი, არამედ გამოვლინებაა: სანქციების დარღვევა განიხილება, როგორც სერიოზული ეკონომიკური დანაშაული და არა როგორც ადმინისტრაციული ქვითარი.
კომპანიის გვერდით ფიზიკური პირები არიან გამომჟღავნებულნი. Wetboek van Strafrecht-ის 51-ე მუხლის თანახმად, იურიდიული პირის მიერ ჩადენილი დანაშაულის ბრალდება ასევე შეიძლება წაუყენონ იმ პირებს, რომლებმაც ეს მითითება მისცეს ან შეგნებულად დაუშვეს. დირექტორს, რომელმაც უარყო შესაბამისობის მოთხოვნა, გაყიდვების მენეჯერს, რომელმაც მიიღო საბოლოო მომხმარებლის დაუჯერებელი განცხადება, ან ფინანსურ ოფიცერს, რომელმაც გადახდა დაამუშავა დარტყმის მომენტალურად დაფიქსირების შემდეგ, ყველა შეიძლება პირადად დაეკისროს სისხლისსამართლებრივი დევნა. აქ მნიშვნელოვანია თვითშეტყობინება: ნებაყოფლობითი გამჟღავნება, სწრაფი გამოსწორება და თანამშრომლობა პროკურატურის მიერ არის გათვალისწინებული, ხოლო დოკუმენტირებული გადაწყვეტილების კვალი არის ის, რაც ასეთ გამჟღავნებას სანდოს ხდის.
კომერციული შედეგები ხშირად უფრო სწრაფად ვლინდება, ვიდრე იურიდიული. ბანკები რისკის შემცირებას პირველივე ნიშნისთანავე ახდენენ, სადაზღვევო კომპანიები წყვეტენ დაფარვას, გადამზიდავები უარს ამბობენ დაჯავშნაზე და მომხმარებლებს სანქციების გარანტიები სჭირდებათ კონტრაქტის დადებამდე. ევროკავშირის რეგულაციები ასევე კრძალავს ჩამოთვლილი მხარეების მიერ სანქციებით დაზარალებულ კონტრაქტებთან დაკავშირებით სარჩელის შეტანას, ამიტომ მეორე მხარეს არ შეუძლია თქვენთან სარჩელის შეტანა იმ შესრულებისთვის, რომელიც კანონიერად შეიკავა, მაგრამ ეს დაცვა დამოკიდებულია იმაზე, თუ რამდენად კანონიერია შეკავება თავიდანვე.
აშშ-ის ზომები სიფრთხილეს იმსახურებს, რადგან ევროკავშირის კანონმდებლობის თვალსაზრისით, ყველაზე მკაცრი წესების დაცვის შესახებ გავრცელებული რჩევა არასწორია. აშშ-ის პირველადი სანქციები ვალდებულებას გიწესებთ, როდესაც ტრანზაქცია ეხება აშშ-ის მოქალაქეებს, აშშ-ის წარმოშობის საქონელს ან ტექნოლოგიას, ან აშშ-ის ფინანსურ სისტემას და ამისთვის დოლარში კლირინგიც საკმარისია. აშშ-ის მეორადი სანქციები შეიძლება არაამერიკული კომპანიის დაჯარიმებას აწესებდეს აშშ-ის იურისდიქციის ფარგლებს გარეთ ქმედებისთვის. ირანთან და კუბასთან დაკავშირებული აშშ-ის ზომების განსაზღვრული ნაკრების გარდა, ევროკავშირის ბლოკირების რეგულაცია კრძალავს ევროკავშირის ოპერატორებს მათი დაცვას და მათზე დაფუძნებული უცხოური გადაწყვეტილებების აღსრულებას, თუ ევროკომისია შესაბამისობის ნებართვას არ გასცემს. ამ კონფლიქტის წინაშე მდგომ ჰოლანდიურ კომპანიას ორივე რეჟიმის შესახებ ერთად კონსულტაცია სჭირდება და არა უფრო მკაცრი წესის დაცვის ზოგადი პოლიტიკა.
სანქციების შესაბამისობის პროგრამის შექმნა, რომელიც გამძლეა
სამართალდამცავი ორგანოები არ ელიან, რომ ჰოლანდიური მცირე და საშუალო საწარმოები ბანკის დონის შესაბამისობის ფუნქციას განახორციელებენ. ისინი ელიან პროგრამას, რომელიც პროპორციულია იმ რისკისა, რომელსაც ბიზნესი რეალურად აკისრებს და ელიან, რომ ეს რისკი დოკუმენტირებული იქნება. ამიტომ, საწყისი წერტილი არის წერილობითი რისკის შეფასება, რომელიც პატიოსნად ასახავს რისკებს: რომელ ქვეყნებს ეხება საქონელი და ფული, რომელი პროდუქტის კატეგორიები შეიძლება იყოს ორმაგი დანიშნულების, რომელი კონტრაგენტები დგანან გაუმჭვირვალე სტრუქტურების უკან, რომელი ვალუტები და კორესპონდენტი ბანკები გამოიყენება და რომელი სატრანსპორტო მარშრუტები გადის რეექსპორტით ცნობილ იურისდიქციებში.
ამ შეფასებიდან გამომდინარეობს კონტროლი. სკრინინგი უნდა მოიცავდეს რისკის შეფასებაში იდენტიფიცირებულ მხარეებს და უნდა წარიმართოს ზემოთ მითითებული რიტმით, დოკუმენტირებული შემოწმების პროცედურით და დასახელებული პირით, საბჭოს დონეზე, რომელიც ფლობს გადაწყვეტილებას. კონტრაქტებს სჭირდებათ სანქციების პუნქტები, რომლებიც რეალურად მუშაობს: გარანტია, რომ არც კონტრაგენტი და არც მისი მფლობელები არ არიან ჩამოთვლილი, საკუთრებისა და კონტროლის ცვლილებების გამჟღავნების მუდმივი ვალდებულება, საბოლოო გამოყენებისა და რეექსპორტის ვალდებულება, აუდიტისა და ინფორმაციის უფლება და უფლება, დაუყოვნებლივ შეაჩეროს და შეწყვიტოს ხელშეკრულება პასუხისმგებლობის გარეშე, თუ მოხდება დანიშვნა. პუნქტი, რომელიც უბრალოდ ამბობს, რომ მხარეები დაიცავენ მოქმედ კანონმდებლობას, არაფერს აღწევს.
ტრენინგი მხოლოდ იურიდიული განყოფილების ნაცვლად, იმ ადამიანებს უნდა ჩაუტარდეთ, ვინც პირველ რიგში ამჩნევს საშიშ სიგნალებს, რაც გულისხმობს გაყიდვებს, ლოჯისტიკას, შესყიდვებსა და ფინანსებს. ტრენინგი კონკრეტული უნდა იყოს: როგორ გამოიყურება არადამაჯერებელი საბოლოო მომხმარებელი, რატომ არის მნიშვნელოვანი მიწოდების მისამართის შეცვლა, რა უნდა გააკეთოს მოულოდნელი ქვეყნიდან მიღებული გადახდის ინსტრუქციასთან დაკავშირებით და ვის დაუკავშირდეს. დაამატეთ შიდა ესკალაციის მარშრუტი, რომელიც არ გადის იმ პირზე, ვისთანაც გარიგებაა სადავო და ჩანაწერი იმის შესახებ, თუ ვინ გაიარა ტრენინგი და როდის.
და ბოლოს, შეინახეთ მტკიცებულებები. შესაბამისობის პროგრამა შეფასდება ფაქტობრივი გარემოების შემდეგ, ფაილში. სკრინინგის ჟურნალები, გასუფთავებული შედეგები მიზეზებით, საკუთრების სქემები დადასტურების თარიღებით, ლიცენზიები, საბოლოო მომხმარებლის განცხადებები და მიღებული გადაწყვეტილებების ამსახველი საბჭოს ოქმები არის ის, რაც კეთილსინდისიერ შეცდომას გამართლებულ შეცდომად აქცევს. პერიოდულად შეამოწმეთ სისტემა მცირე შიდა აუდიტით ან ტრანზაქციების ნიმუშით, რომლებიც თავიდან ბოლომდეა დაფიქსირებული და ჩაიწერეთ რა აღმოაჩინეთ და რა შეცვალეთ.
სანქციებთან შესაბამისობის შესახებ გავრცელებული კითხვები
რა მოხდება, თუ ბიზნეს პარტნიორი ჩამოთვლილი იქნება კონტრაქტის ხელმოწერის შემდეგ?
თქვენ დაუყოვნებლივ, გამოქვეყნების დღესვე უნდა შეწყვიტოთ ყველა აკრძალული შესრულება და გაყინოთ ამ პარტნიორის ნებისმიერი სახსრები ან ეკონომიკური რესურსი, რომელიც თქვენ გეკუთვნით. გადახდები, მიწოდება და მომსახურება წყდება; კონტრაქტი არ უპირატესად მოქმედებს რეგულაციაზე. შეამოწმეთ რეგულაცია შეწყვეტის გამონაკლისის აღმოსაჩენად, რომელიც ზოგჯერ შეზღუდული პერიოდის განმავლობაში ხელშეკრულების სრულად შეწყვეტის საშუალებას იძლევა და გაითვალისწინეთ, რომ ნებისმიერი ასეთი პერიოდი მკაცრი ვადაა და შეიძლება მოითხოვდეს კომპეტენტური სამინისტროს წინასწარ ლიცენზიას. გაყინული აქტივების შესახებ შეატყობინეთ პასუხისმგებელ სამინისტროს, მიიღეთ რჩევა თქვენს კონტრაქტში შეწყვეტის გზის შესახებ და დოკუმენტირეთ თითოეული ნაბიჯი. აღნიშვნის გარშემო რესტრუქტურიზაციის მცდელობა თავისთავად გვერდის ავლის დანაშაულია.
შეგვიძლია თუ არა ვითანამშრომლოთ კომპანიასთან, რომელიც არ არის ბირჟაზე ჩამოთვლილი, მაგრამ მისი მფლობელია ბირჟაზე ჩამოთვლილი მხარე?
არა, თუ საკუთრების ან კონტროლის ტესტი დაკმაყოფილებულია. ერთეული ითვლება რეგისტრირებულად, თუ რეგისტრირებულ მხარეებს მისი 50 პროცენტი ან მეტი აქვთ, პირდაპირ ან ირიბად, მათი წილების გათვალისწინებით, ან როდესაც რეგისტრირებული მხარე აკონტროლებს მას დირექტორთა საბჭოს დანიშვნის უფლებების, აქციონერთა შეთანხმების, დომინანტური გავლენის ან მსგავსი შეთანხმებების მეშვეობით. ამ შემთხვევაში, ერთეულის სახსრები და ეკონომიკური რესურსები იყინება და თქვენ არ შეგიძლიათ მისთვის არაფერი მიაწოდოთ. ამიტომ, სახელის შემოწმება, რომელიც სუფთა სახით გამოვა, მხოლოდ პირველი ნაბიჯია; საკუთრების სქემა გადამწყვეტი დოკუმენტია.
გამონაკლისს წარმოადგენს ჰუმანიტარული საქონლის, მაგალითად, საკვებისა და მედიკამენტების, ქონების გადასახადი?
ავტომატურად არა. სანქციების რეჟიმები შეიცავს ჰუმანიტარულ გამონაკლისებს, მაგრამ ისინი უფრო ვიწრო და პირობითია, ვიდრე ზოგადი გამონაკლისი. საქონელი შეიძლება დასაშვები იყოს, ხოლო ტრანზაქცია მთლიანობაში - არა, რადგან გადახდას ახორციელებს დანიშნული ბანკი, ტვირთს გადააქვს დანიშნული გადამზიდავი, ან მიმღები ჩამოთვლილი მხარის საკუთრებაა. რამდენიმე რეჟიმი ჰუმანიტარული მარაგებისთვის მოითხოვს კომპეტენტური ორგანოს წინასწარ ლიცენზიას და ლიცენზიის პირობები ვალდებულებას გაძლევთ. ჯაჭვის ყველა რგოლი, ბანკიდან და დამზღვევიდან დაწყებული, გადაზიდვების ხაზითა და საბოლოო მიმღებით დამთავრებული, უნდა შემოწმდეს.
ევროკავშირის სანქციებს ვიცავთ თუ აშშ-ის სანქციებს?
ევროკავშირისა და ნიდერლანდების სანქციები იურიდიულად სავალდებულოა თქვენთვის და არ არის არჩევითი. აშშ-ის სანქციები არ არის ნიდერლანდების კანონმდებლობა, მაგრამ ისინი რეალურ რისკს ქმნიან ყოველთვის, როდესაც ტრანზაქცია მოიცავს აშშ დოლარს, აშშ-ის ბანკებს, როგორც შუამავლებს, აშშ-ის პირებს ან აშშ-ის წარმოშობის საქონელსა და ტექნოლოგიას, ხოლო აშშ-ის მეორადი სანქციები შეიძლება მოიცავდეს ისეთ ქმედებებს, რომლებსაც საერთოდ არ აქვთ კავშირი აშშ-სთან. პრაგმატული პასუხია ორივე რეჟიმის რუკაზე დატანა და კომერციული რისკის შეგნებულად მართვა. მნიშვნელოვანი კვალიფიკაციაა ევროკავშირის ბლოკირების რეგულაცია, რომელიც ირანთან და კუბასთან დაკავშირებული გარკვეული აშშ-ის ზომებისთვის კრძალავს ევროკავშირის ოპერატორებს ევროკომისიის ნებართვის გარეშე შესრულებას. იმ შემთხვევაში, თუ ორი რეჟიმი ნამდვილად კონფლიქტშია, ეს კონფლიქტი უნდა მოგვარდეს რჩევით და არა უფრო მკაცრი წესის უგულებელყოფით.
Law and More ნიდერლანდებში კომპანიებს კონსულტაციებს უწევს სანქციების სკრინინგის, საკუთრებისა და კონტროლის ანალიზის, ექსპორტის ლიცენზირების, გაყინვისა და ანგარიშგების ვალდებულებების, კონტრაქტის პუნქტებისა და შიდა გამოძიებების საკითხებში და წარმოადგენს მათ საბაჟოსთან, FIOD-თან და საზედამხედველო ორგანოებთან ურთიერთობებში. თუ თქვენ გყავთ კონტრაგენტი, რომელშიც არ ხართ დარწმუნებული, ტვირთი, რომელიც უკვე დაკავებულია ან შესაბამისობის პროგრამა, რომელიც არასდროს არ არის გამოცდილი, ჩვენი შესაბამისობის იურისტები მზად არიან თქვენთან ერთად განიხილონ იგი.
